Дипломная работа: Разработка мероприятий по повышению эффективности МУП "Жилищно-коммунальное хозяйство г. Невьянска"

Ïðîàíàëèçèðóåì êà÷åñòâåííûé ñîñòàâ òðóäîâûõ ðåñóðñîâ ÌÓÏ ÆÊÕ (òàáë.2.9 è 2.10).

Òàáëèöà 2.10

Êà÷åñòâåííûé ñîñòàâ òðóäîâûõ ðåñóðñîâ ïðåäïðÿèòèÿ

Таким образом, средний разряд рабочих в 2002 году повысился и составляет 3,3 против 2,9 в 2001г.

В структуре кадров в 2002г. увеличилось количество лиц от 40 до 50 лет –32,8% против 26% в 2001 г., незначительно снизилась доля работников от 20 до 30 лет (-3%) и работников в возрасте 50 лет и старше (-1,4%) и с тали составлять на конец 2002 г. 19% и 29,4% соответственно.

Анализируя состав кадров по образованию необходимо отметить малую долю работников, имеющих высшее образование ( 2,9%),  доля работников со средним специальным образованием – 20,9%. Это говорит о том, что руководящий состав предприятия  укомплектован в основном техниками, закончившими Невьянский механический колледж. Значительна доля людей с начальным образованием – 23%.

Большинство работников имеет стаж работы от 5 до 10 лет. Это обусловлено сравнительно небольшим сроком существования предприятия, т.к. до 1994 г. муниципальный жилищный фонд был небольшим, жилье находилось на балансе промышленных предприятий. После 1994 г. муниципалитет начинает приемку ведомственного жилья и ежегодно передает это жилье для обслуживания МУП ЖКХ.

  2.4. Анализ организации оплаты труда и средней заработной платы

1 ñåíòÿáðÿ 2002ãîäà íà ïðåäïðèÿòèè óñòàíîâëåíà ìèíèìàëüíàÿ ìåñÿ÷íàÿ òàðèôíàÿ ñòàâêà ðàáî÷åãî 1 ðàçðÿäà ïðè ðàáîòå â íîðìàëüíûõ óñëîâèÿõ  òðóäà â ðàçìåðå 881 ðóá. 60 êîï, óâåëè÷åíèå ê òàðèôíîé ñòàâêå 2001ã. - 29,2%.

Ñîãëàñíî ñîîáùåíèÿ Ãîñêîìñòàòà Ðîññèè ìèíèìàëüíàÿ ìåñÿ÷íàÿ òàðèôíàÿ ñòàâêà ðàáî÷åãî 1 ðàçðÿäà ñ 1 ÿíâàðÿ 2003 ãîäà ñîñòàâëÿåò 1055,5 ðóá. Ìèíèìàëüíàÿ òàðèôíàÿ ñòàâêà îñíîâíîãî ðàáî÷åãî (ñëåñàðÿ, ñàíòåõíèêà ) 1 ðàçðÿäà ñîñòàâëÿåò 1066,74 ðóá.

Òàê êàê îñíîâíîé äåÿòåëüíîñòüþ ïðåäïðèÿòèÿ ÿâëÿåòñÿ ñôåðà îáñëóæèâàíèÿ, òî çàðàáîòíàÿ ïëàòà çàâèñèò îò óòâåðæäåííûõ äëÿ íàñåëåíèÿ òàðèôîâ. Íèçêèé óðîâåíü îïëàòû òðóäà óâåëè÷èâàåò òåêó÷åñòü êàäðîâ, ÷òî â êîíå÷íîì ðåçóëüòàòå îòðàæàåòñÿ íà êà÷åñòâå îáñëóæèâàíèÿ.

 ñâÿçè ñ îòñóòñòâèåì ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ , ïðåäïðèÿòèå íå ìîæåò ñàìîñòîÿòåëüíî ïîäíÿòü óðîâåíü îïëàòû òðóäà, 16 ìàÿ 2002ãîäà âûïóùåíî ðàñïîðÿæåíèå äèðåêòîðà : ðóêîâîäèòåëÿì ó÷àñòêîâ ðàçðåøàåòñÿ îáñëóæèâàíèå çàêðåïëåííûõ çà íèìè ó÷àñòêîâ ìåíüøèì ñîñòàâîì, íî íå áîëåå ÷åì íà 20%, ïðè óñëîâèè âûïîëíåíèÿ îáÿçàòåëüíîãî ïåðå÷íÿ óñëóã ñîãëàñíî «Ïðàâèë è íîðì òåõíè÷åñêîé ýêñïëóàòàöèè». Òàðèôíûé ôîíä, íåäîñòàþùèõ øòàòíûõ åäèíèö, îñòàåòñÿ â áðèãàäàõ è ðàñïðåäåëÿåòñÿ ñðåäè ðàáî÷èõ ïî ÊÒÓ. Ïðè äîñòèæåíèè ïîëîæèòåëüíîãî ðåçóëüòàòà ïðîâåäåííîé ðàáîòû, óâåëè÷èòü ðàçìåð ìåñÿ÷íîé òàðèôíîé ñòàâêè ðàáî÷åãî 1ðàçðÿäà.

Ïðåìèàëüíûé ôîíä òàê æå ðàñïðåäåëÿåòñÿ ñðåäè ðàáîòàþùèõ ïî ÊÒÓ (ïðè óñëîâèè óäîâëåòâîðèòåëüíîé ðàáîòû âñåãî ó÷àñòêà).  

Òàáëèöà 2.11

Ñïðàâêà î ñðåäíåé çàðàáîòíîé ïëàòå çà 2001-2002 ãã. ïî êàòåãîðèÿì

ðàáîòàþùèõ ÌÓÏ ÆÊÕ

Îáùèé ôîíä çàðàáîòíîé ïëàòû

-    â 2001 ãîäó ñîñòàâèë 6228,5 òûñ.ðóá.;

-    â 2002 ãîäó ñîñòàâèë 8826,1 òûñ.ðóá.

Îáúåì ðåàëèçàöèè óñëóã ÌÓÏ ÆÊÕ â 2002 ãîäó:

-    ïî ïëàíó – 57016,4 òûñ.ðóá;

-    ôàêòè÷åñêè 49904,6 òûñ.ðóá.

Ñòðóêòóðà ôîíäà çàðàáîòíîé ïëàòû ÌÓÏ ÆÊÕ â 2002 ã ïðåäñòàâëåí â òàáë.2.12.

Таблица 2.12

Структура фонда заработной платы МУП ЖКХ

Рассчитаем абсолютное (ΔФЗП абс) и относительное (ΔФЗПотн) отклонение фонда оплаты труда:

ΔФЗП абс = ФЗП ф - ФЗП пл                                                                      (2.6)

ΔФЗП отн = ФЗП ф - ФЗП ск = ФЗП ф – (ФЗПпл.пер* Квп+ ФЗПпл.пост)                  (2.7)

где ФЗП ф – фонд зарплаты фактический, ФЗП пл – фонд зарплаты плановый; ФЗП ск фонд зарплаты плановый, скорректированный на коэффициент выполнения плана по производству услуг; ФЗПпл.пер и  ФЗПпл.пост  - соответственно переменная и постоянная сумма планового фонда зарплаты; Квп – коэффициент выполнения плана по производству работ (услуг).

Квп = 49904,6 / 57016,4 =0,88

ΔФЗП абс =  8826,1 – 14885,7 = - 6059,6 тыс.руб.

ΔФЗП отн = 8826,1 – (4912,3 * 0,88 +9973,4) = -5470,12 тыс.руб.

Таким образом на данном предприятии в 2002 году имеетс относительная экономия в использовании фонда заработной платы в размере 5470,14 тыс.руб.

 òå÷åíèè 2001ãîäà íà ïðåäïðèÿòèè âîçíèêàëè çíà÷èòåëüíûå ôèíàíñîâûå òðóäíîñòè, ðîñëà òåêó÷åñòü êàäðîâ, îáîñòðÿëèñü ìíîãèå ñîöèàëüíûå ïðîáëåìû, ïîýòîìó áûëî ïðèíÿòî ðåøåíèå â 2002ãîäó îòñòóïèòü îò ïðèíöèïà ðàâíîãî îòíîñèòåëüíîãî óâåëè÷åíèÿ òàðèôíûõ êîýôôèöèåíòîâ ïî âñåì êàòåãîðèÿì ðàáîòàþùèõ, à óâåëè÷èòü çàðàáîòíóþ ïëàòó :

1)   ñïåöèàëèñòàì (142%), îò êâàëèôèêàöèè è ïðîôåññèîíàëüíîãî ìàñòåðñòâà êîòîðûõ, çàâèñèò ôèíàíñîâîå îçäîðîâëåíèå è êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòü ïðåäïðèÿòèÿ;

2)   ðàáî÷èì (ñëåñàðÿì-ñàíòåõíèêàì, äâîðíèêàì, ðàáî÷èì ïî óáîðêå ìóñîðà), òðóä êîòîðûõ òÿæåë, íåïðèâëåêàòåëåí, íåïðåñòèæåí.

Ñðåäíÿÿ çàðàáîòíàÿ ïëàòà ðàáîòàþùèõ ÌóÏ  ÆÊÕ â 2002ãîäó ñîñòàâèëà 1946,0 ðóá. ïðè âåëè÷èíå ïðîæèòî÷íîãî ìèíèìóìà äëÿ òðóäîñïîñîáíîãî íàñåëåíèÿ ïî äàííûì ãîñóäàðñòâåííîé ñòàòèñòèêè íà 2002 ãîä -2206,0 ðóá.

Õîòÿ ñðåäíÿÿ çàðïëàòà âûðîñëà â 2002 ãîäó íà 38% ïî ñðàâíåíèþ ñ 2001 ãîäîì, íî îíà îñòàëàñü íèæå ïðîæèòî÷íîãî ìèíèìóìà è ýòî âûçûâàåò ó àäìèíèñòðàöèè ïðåäïðèÿòèÿ ñåðüåçíóþ îçàáî÷åííîñòü, òàê êàê ýòî ñâÿçàíî ñ òåêó÷åñòüþ êàäðîâ, îòðàæàåòñÿ íà êà÷åñòâå îáñëóæèâàíèÿ.

Ñäåðæèâàþùèìè ôàêòîðàìè ðîñòà çàðàáîòíîé ïëàòû ÿâëÿþòñÿ:

-    îòñóòñòâèå äîãîâîðíûõ âçàèìîîòíîøåíèé ïðåäïðèÿòèÿ ñ àäìèíèñòðàöèåé îðãàíîâ ìåñòíîãî ñàìîóïðàâëåíèÿ;

-    óñòàíîâëåíèå ñòàâêè 1 ðàçðÿäà íèæå îòðàñëåâîé (íà 1.01.03ã. òàðèôíàÿ ñòàâêà ðàáî÷åãî 1 ðàçðÿäà ñîñòàâëÿåò 1055,5 ðóá.);

-    òàê êàê îñíîâíîé äåÿòåëüíîñòüþ ïðåäïðèÿòèÿ ÿâëÿåòñÿ ñôåðà îáñëóæèâàíèÿ, òî çàðàáîòíàÿ ïëàòà çàâèñèò îò óòâåðæäåííûõ äëÿ íàñåëåíèÿ òàðèôîâ.

Ïîâûñèòü ñàìîñòîÿòåëüíî óðîâåíü îïëàòû òðóäà ïðåäïðèÿòèå íå ìîæåò èç-çà îòñóòñòâèÿ ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ. Ñ öåëüþ ñîõðàíåíèÿ òåêó÷åñòè êàäðîâ è çàêðåïëåíèÿ âûñîêîêâàëèôèöèðîâàííûõ ðàáî÷èõ ðóêîâîäèòåëåì ïðåäïðèÿòèÿ áûëî âûïóùåíî ðàñïîðÿæåíèå îò 16.05.2002ã. â êîòîðîì ðóêîâîäèòåëÿì ó÷àñòêîâ ðàçðåøàåòñÿ îáñëóæèâàíèå, çàêðåïëåííûõ çà íèìè ó÷àñòêîâ ìåíüøèì ñîñòàâîì ðàáî÷èõ, íî íå áîëåå ÷åì íà 20%. Ïðè óñëîâèè âûïîëíåíèÿ  îáÿçàòåëüíîãî ïåðå÷íÿ óñëóã, ñîãëàñíî «Ïðàâèë è íîðì òåõíè÷åñêîé ýêñïëóàòàöèè». Òàðèôíûé ôîíä, íåäîñòàþùèõ øòàòíûõ åäåíèö îñòàåòñÿ â áðèãàäàõ è ðàñïðåäåëÿåòñÿ ñðåäè ðàáî÷èõ ïî ÊÒÓ. Ïðè äîñòèæåíèè ïîëîæèòåëüíîãî ðåçóëüòàòà ðàáîòû ïîÿâëÿåòñÿ âîçìîæíîñòü óâåëè÷åíèÿ òàðèôíîé ñòàâêè ðàáî÷åãî 1 ðàçðÿäà.

Ñ 1 ìàÿ 2002ãîäà íà ïðåäïðèÿòèè óòâåðæäåíî íîâîå ïîëîæåíèå î ïðåìèðîâàíèè ðàáî÷èõ ÌÓÏ ÆÊÕ. Ïðè óñëîâèè õîðîøåé ðàáîòû âñåãî ó÷àñòêà ìàñòåðó äàíî ïðàâî ðàñïðåäåëåíèÿ ïðåìèàëüíîãî ôîíäà ïî ÊÒÓ.

Ïî ðåçóëüòàòàì ïðîâåäåííîãî àíàëèçà îïëàòû òðóäà íà ïðåäïðèÿòèè ðåêîìåíäîâàòü:

-    ðóêîâîäèòåëþ ïðåäïðèÿòèÿ îòñòàèâàòü, çàùèùàÿ ýêîíîìè÷åñêè îáîñíîâàííûå òàðèôû íà æèëèùíî- êîììóíàëüíûå óñëóãè â óñòàíîâëåííîì ïîðÿäêå, ñ ó÷åòîì òàðèôíûõ ñòàâîê ðàáîòíèêîâ ñîãëàñíî îòðàñëåâîìó òàðèôíîìó ñîãëàøåíèþ;

-    ïðè óòâåðæäåíèè ñìåò ôèíàíñèðîâàíèÿ ðàáîò è óñëóã âûïîëíÿåìûõ ïðåäïðèÿòèåì â ðàìêàõ ìóíèöèïàëüíîãî çàêàçà çàùèùàòü ôîíä îïëàòû ðàáî÷åãî 1 ðàçðÿäà , äåéñòâóþùåé íà äàííûé ìîìåíò;

-    èçûñêàòü âîçìîæíîñòü óâåëè÷åíèÿ òàðèôíîé ñòàâêè ðàáî÷åãî 1 ðàçðÿäà çà ñ÷åò ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ ( êîììåð÷åñêàÿ äåÿòåëüíîñòü, îêàçàíèå ïëàòíûõ óñëóã è ò.ä.).

2.5.Анализ затрат МУП ЖКХ

Получение наибольшего эффекта с наименьшими затратами, экономия трудовых, материальных и финансовых ресурсов зависят от того, как решает предприятие вопросы снижения себестоимости продукции.

Непосредственной задачей анализа являются: проверка обоснованности плана по себестоимости, прогрессивности норм затрат; оценка выполнения плана и изучение причин отклонений от него, динамических изменений; выявление резервов снижения себестоимости; изыскание путей их мобилизации.

Выявление резервов снижения себестоимости должно опираться на комплексный технико-экономический анализ работы предприятия: изучение технического и организационного уровня производства, использование производственных мощностей и основных фондов, сырья и материалов, рабочей силы, хозяйственных связей.

Затраты живого и овеществленного труда в процессе производства составляют издержки производства. В условиях товарно-денежных отношений и хозяйственной обособленности предприятия неизбежно сохраняются различия между общественными издержками производства и издержками предприятия. Общественные издержки производства - это совокупность живого и овеществленного труда, находящая выражение в стоимости продукции. Издержки предприятия состоят из всей суммы расходов предприятия на производство продукции и ее реализацию. Эти издержки, выраженные в денежной форме, называются себестоимостью и являются частью стоимости продукта. В нее включают стоимость сырья, материалов, топлива, электроэнергии и других предметов труда, амортизационные отчисления, заработная плата производственного персонала и прочие денежные расходы. Снижение себестоимости продукции означает экономию овеществленного и живого труда и является важнейшим фактором повышения эффективности производства, роста накоплений.

2.5.1 Анализ общей суммы затрат на производство услуг

Анализ себестоимости продукции имеет большое значение в системе управления затратами. Он позволяет выяснить тенденции изменения данного показателя, выполнение плана по его уровню, определить влияние факторов на его прирост, установить резервы и дать оценку работы предприятия по использованию возможностей снижения себестоимости продукции.

Анализ затрат предприятия начинают с изучения полной себестоимости продукции в целом и по основным элементам затрат (табл.2.13).

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22