Дипломная работа: Основы организации безналичных расчетов
Â
çàâèñèìîñòè
îò òîãî, êòî
óêàçàí
ïîëó÷àòåëåì
ïëàòåæà,
÷åêè äåëÿòñÿ
íà èìåííûå,
îðäåðíûå, ïðåäúÿâèòåëüñêèå.
Ïëàòåæ ïî
èìåííîìó
÷åêó ìîæåò
áûòü
ñîâåðøåí
òîëüêî â
ïîëüçó ëèöà,
óêàçàííîãî
â ÷åêå, ïî
îðäåðíîìó
êàê â ïîëüçó ëèöà,
óêàçàííîãî
â ÷åêå, òàê è
ïî åãî ïðèêàçó
(îôîðìëåííîìó
íà îáîðîòå
÷åêà)
äðóãîìó ëèöó,
ïî
ïðåäúÿâèòåëüñêîìó
â ëþáîãî
ëèöà, ïðåäúÿâèâøåãî
÷åê â áàíê.
Èìåííûå
÷åêè ïåðåäà÷å
íå ïîäëåæàò.
Ïðåäúÿâèòåëüñêèå
ìîãóò ïåðåäàâàòüñÿ
äðóãîìó ëèöó
ïóòåì
ïðîñòîãî
âðó÷åíèÿ,
îðäåðíûå
ïóòåì
îôîðìëåíèÿ
ïåðåäàòî÷íîé
íàäïèñè
(èíäîññàìåíòà). (ñì.
Ïðèëîæåíèå 5)
Ïîðÿäîê
ðàñ÷åòîâ
îïðåäåëÿåò
ñïîñîá ïåðåäà÷è
èíôîðìàöèè
îò
ïëàòåëüùèêà
ê ïîëó÷àòåëþ.
Ýòà ôîðìà
ìîæåò
îñóùåñòâëÿòüñÿ
ñ ïîìîùüþ
áàíêîâ-êîððåñïîíäåíòñêèõ
îòíîøåíèé.
Òàê,
äâóñòîðîííèå
îòíîøåíèÿ
èìåþò ìåñòî
òîãäà, êîãäà
áàíêè
âçàèìíî
îòêðûâàþò è
âåäóò ó ñåáÿ
áóõãàëòåðñêèå
ñ÷åòà «ËÎÐλ -
ÍÎÑÒÐλ. Ìåõàíèçì
îäíîñòîðîííèõ
ðàñ÷åòîâ
ïðîèçâîäèòñÿ
÷åðåç
ñóáñ÷åò
«ËÎÐλ,
îòêðûòûé â
áîëåå
êðóïíîì è
íàäåæíîì
áàíêå. Òåì
ñàìûì îáñëóæèâàåòñÿ
áîëåå
ìåëêèé è
ìåíåå íàäåæíûé
áàíê.
Êîððåñïîíäåíòñêèå
îòíîøåíèÿ
ôèêñèðóþòñÿ
ïî
áóõãàëòåðñêèì
êíèãàì
áàíêà, ïî ïîðó÷åíèþ
è çà ñ÷åò
êîòîðîãî
ïðîèçâîäèòñÿ
ïëàòåæ. Áàíê,
êîòîðûé
îñóùåñòâëÿåò
ðàñ÷åò,
âåäåò
ñóáñ÷åò
òèïà ËÎÐÎ.
Ñ÷åò
«ËÎÐλ - ýòî
ñ÷åò
îòêðûâàåìûé
áàíêîì áàíêó-êîððåñïîíäåíòó
ó ñåáÿ, ò.å. â
ñâîåì áàíêå.
Íà ýòîò
ñ÷åò
çà÷èñëÿþòñÿ
ñóììû,
ïîëó÷àåìûå
îò
áàíêà-êîððåñïîíäåíòà
è
âûäàâàåìûå
ïî åãî
ïîðó÷åíèþ.
Ñ÷åò
«ÍÎÑÒÐλ -
ñ÷åò,
êîòîðûé
áàíê èìååò,
îòêðûâàåò ó
ñâîåãî
áàíêà
êîððåñïîíäåíòà.
 ðåçóëüòàòå
áàíê
ïðèîáðåòàåò
âîçìîæíîñòü
îñóùåñòâëÿòü
ïåðåâîäû
ñðåäñòâ ïî
ïîðó÷åíèþ
ñâîèõ
êëèåíòîâ,
èñïîëüçóÿ
êëèåíòóðíóþ
ñåòü áàíêà-êîððåñïîíäåíòà.
Ñ÷åòà
ìîãóò êàê â
ðóáëÿõ, òàê è
â âàëþòå. Îäíîâðåìåííîå
âåäåíèå â
ðóáëÿõ è
âàëþòå íàèáîëåå
âûãîäíî.
Ïîñëåäíåå
óïðîùàåò
ïðîöåññ
êîíâåðòàöèè
âàëþòû, ñîçäàåò
óñëîâèÿ
ïîëó÷åíèÿ
áàíêàìè
äîõîäîâ îò
èçìåíåíèÿ
âàëþòíûõ
êóðñîâ,
ñîçäàþò óñëîâèÿ
ïîëó÷åíèÿ
áàíêàìè
äîõîäîâ îò
èçìåíåíèÿ
âàëþòíûõ
êóðñîâ. Çà
âåäåíèå
ñ÷åòîâ
âçèìàåòñÿ
ïëàòà â
ïðîöåíòàõ ê
äåáåòîâîìó
îáîðîòó ïî
êîðñ÷åòàì.
Èíîãäà
áàíêè òðåáóþò
íàëè÷èå
ìèíèìàëüíîãî
îñòàòêà íà
êîðñ÷åòàõ.
Ýôôåêòèâíû
ïðè áîëüøèõ
îáúåìàõ
ïåðåâîäîâ
äåíåæíûõ ñðåäñòâ.
(ñì.
Ïðèëîæåíèå 6)
Ïëàòåæè
ïðîèçâîäÿòñÿ
â
ñîîòâåòñòâèå
ñ äîãîâîðîì î
êîððåñïîíäåíòñêèõ
îòíîøåíèÿõ.
Êàæäûé áàíê
îòêðûâàåò è
âåäåò ñâîé
ñ÷åò òèïà
ËÎÐÎ è ÍÎÑÒÐÎ.
Â
ñëó÷àå
îðãàíèçàöèè
ðàñ÷åòîâ ïî
ñèñòåìå
îäíîñòîðîííèõ
îòíîøåíèé
ïëàòåæè
ïðîèçâîäÿòñÿ
íà
îñíîâàíèè
äîãîâîðà â
áàíêå-êîððåñïîíäåíòå.
Èì ìîæåò
áûòü êðóïíûé
áàíê, ëèáî áàíê,
êîòîðûé
èìååò
ãåíåðàëüíóþ
ëèöåíçèþ ÖÁ
ÐÔ íà
ïðîâåäåíèå
îïåðàöèè â
èíîñòðàííîé
âàëþòå. Òàêè
áàíêè
íàçûâàþòñÿ
ïëàòåæíûìè
èëè ðàìáðóñèðóþùèìè
áàíêàìè.
Ðàìáðóñèðóþùèé
áàíê
îòêðûâàåò
íà ñâîåì
áàëàíñå è
âåäåò
ðàñ÷åòíûå
ñ÷åòà
áàíêîâ-êîððåñïîíäåíòîâ,
à ïîñëåäíèå
îòðàæàþò êîððåñïîíäåíòñêèå
îòíîøåíèÿ
íà ñâîèõ
áóõãàëòåðñêèõ
êíèãàõ. (ñì.
Ïðèëîæåíèå 7, 8)
Ðàñ÷åòû
ïî ïëàòåæàì
ìîãóò
ïðîèçâîäèòüñÿ
ïî êàæäîé
ñäåëêå
îòäåëüíî
(âàëîâàÿ
îñíîâà) è ïî
ðàçíîñòíîé
(÷èñòîé)
îñíîâå.
Âçàèìîçà÷åò
áàçèðóåòñÿ
íà ïîäñ÷åòå
÷èñòûõ ñóìì,
îáÿçàòåëüñòâ
è
òðåáîâàíèé
êîòîðûå íàêîïèëèñü,
êàê ïðèâèëî, â
òå÷åíèå
îïåðàöèîííîãî
äíÿ. Åñëè ïîëó÷àåòñÿ
çàêðûòèå
ïîçèöèè ïî
âçàèìíîçà÷òåííûì
îáÿçàòåëüñòâàì,
òî ïðîöåññ
ðàñ÷åòà íà
äàííîì
öèêëå
ñ÷èòàåòñÿ
çàâåðøåííûì.
Åñëè æå
ïîçèöèÿ
îòêðûòàÿ, òî
ôèêñèðóåòñÿ
÷èñòûé,
íåïîãàøåííûé
îñòàòîê ïî
ñ÷åòó è â
ýòîì
ðàçìåðå
ïåðå÷èñëÿåòñÿ
ñðåäñòâà íà
ñ÷åò
ó÷àñòíèêà,
òðåáîâàíèÿ
êîòîðîãî
îñòàëèñü
íåèñïîëíåííûì.
Êëèðèíã
ìîæåò
îñóùåñòâëÿòüñÿ:
l äâóñòîðîííèé
è
îäíîñòîðîííèé
çà÷åò ïîçèöèé;
l äâóñòîðîííèé
âçàèìîçà÷åò
ïóòåì íîâàöèé;
l ìíîãîñòîðîííèé
âçàèìîçà÷åò
ïóòåì íîâàöèé
è çàìåùåíèé
Ïðè
äâóñòîðîííåì
çà÷åòå
ïîçèöèé áàíêè-ïàðòíåðû
â
îïðåäåëåííûé
äåíü ïîäñ÷èòûâàþò
ñóììû,
ïîäëåæàùèå
óïëàòå äðóã
äðóãó, è
óðåãóëèðóþò
ñâîè
îòíîøåíèÿ
ïóòåì îïëàòû
íåòòî-ñóììû
(÷èñòîãî
îñòàòêà).
Ïðè
äâóñòîðîííåì
âçàèìîçà÷åòå
ïóòåì íîâàöèé
îäèí èç
áàíêîâ
äîëæåí áóäåò
ïåðåâîäèòü
äðóãîìó
åäèíóþ òåêóùóþ
ñóììó.
Ïîñëåäíÿÿ
îïðåäåëÿåòñÿ
ïóòåì
àêêóìóëèðîâàíèÿ
çà÷åòà
îáÿçàòåëüñòâ
ïî ïåðâîé,
âòîðîé è
ïîñëåäóþùèõ
ñäåëêàõ,
êîëè÷åñòâî
êîòîðûõ
îãðàíè÷èâàåòñÿ
ñðîêàìè
çà÷èñëåíèÿ
ñðåäñòâ ïî
äîãîâîðó. Â ðåçóëüòàòå
âîçíèêàåò
íîâûé
êîíòðàêò íà
íåòòî-ñóììû.
Ïðîöåññ
íîâàöèè
ìîæåò
ïðîèñõîäèòü
àâòîìàòè÷åñêè
â òå÷åíèå
êàæäîãî
îïåðàöèîííîãî
äíÿ è
ïîâòîðÿòüñÿ
íåîãðàíè÷åííîå
÷èñëî ðàç äî
íàñòóïëåíèÿ
ðàñ÷åòíîãî
äíÿ.
Ìíîãîñòîðîííèé
âçàèìîçà÷åò
ïóòåì íîâàöèé
è çàìåùåíèÿ
àíàëîãè÷åí
äâóñòîðîííåìó
ïðîöåññó
íîâàöèè, íî
òîëüêî çäåñü
ïðèñóòñòâóåò
òðåòüÿ
ñòîðîíà,
êîòîðàÿ â
êà÷åñòâå
ïàðòíåðà
êàæäîãî
áàíêà ó÷àñòíèêà
ïðèíèìàåò
íà ñåáÿ
îáÿçàòåëüñòâî
ïîãàñèòü
÷èñòîå
ñàëüäî.
Êëèðèíãîâûå
ðàñ÷åòû
ìîãóò
îñóùåñòâëÿòüñÿ
êàê ñ
ïðåäâàðèòåëüíûì
äåïîíèðîâàíèåì
ñðåäñòâ íà
ñ÷åòàõ
ó÷àñòíèêîâ
â êëèðèíãîâîì
öåíòðå, òàê è
áåç
äåïîíèðîâàíèÿ
ñðåäñòâ.
Â
ïåðâîì
ñëó÷àå âñå
ó÷àñòíèêè
èìåþò íà êîððåñïîíäåíòñêèõ
ñ÷åòàõ
ñðåäñòâà â
îáúåìå
íåîáõîäèìîì
äëÿ êëèðèíãà,
ðàñ÷åòíûå îïåðàöèè
ïðîèçâîäÿòñÿ
â ïðåäåëàõ
îñòàòêà íà
ñ÷åòå
ñîîòâåòñòâóþùåãî
ó÷àñòíèêà.
Ïîñëå çàâåðøåíèÿ
êëèðèíãîâîãî
öèêëà âñå
ó÷àñòíèêè-äåáèòîðû
îáÿçàíû
ïîêðûòü
äåáåòîâûå
îñòàòêè ïî
âçàèìîçà÷åòó.
Âî
âòîðîì
ñëó÷àå
êàæäîìó
áàíêó-ó÷àñòíèêó
îòêðûâàþò
êîððåñïîíäåíòñêèé
ñ÷åò, íåîáõîäèìûé
òîëüêî äëÿ
ó÷åòà
îáÿçàòåëüñòâ,
òî åñòü
ïëàòåæíûå
ñðåäñòâà íà
íåì îòñóòñòâóþò.
Íà îñíîâå
ïîñòóïèâøèõ
è îáðàáàòûâàåìûõ
äîêóìåíòîâ
âåäåòñÿ
ó÷åò âçàèìíûõ
îáÿçàòåëüñòâ
áàíêîâ
ó÷àñòíèêîâ,
ðàññ÷èòûâàåòñÿ
èòîãîâîå
ñàëüäî,
êîòîðîå ïðåäàåòñÿ
íà îñíîâíûå
êîððåñïîíäåíòñêèå
ñ÷åòà â ÐÊÖ
êëèðèíãîâîãî
öåíòðà.
1.3
Ñîâðåìåííûå
âèäû
áåçíàëè÷íûõ
ðàñ÷åòîâ
Áàíêîâñêèå
óñëóãè â
íàñòîÿùèé
ìîìåíò ÿâëÿþòñÿ
îäíèì èç
íàèáîëåå
äèíàìè÷íî
ðàçâèâàþùèõñÿ
âèäîâ
äåÿòåëüíîñòè.
Ìíîãèå
èç
îêàçûâàåìûõ
áàíêàìè
ñïåöèôè÷åñêèõ
óñëóã
íåïîñðåäñòâåííî
ñâÿçàíû ñ
ïðèìåíåíèåì
òåëåêîììóíèêàöèîííîé
ñðåäû, ÷òî
äàåò
âîçìîæíîñòü
â ðåæèìå
ðåàëüíîãî
âðåìåíè
ñîâåðøàòü
ïðàêòè÷åñêè
ëþáûå
ðàñ÷åòû êàê
ñ ôèçè÷åñêèìè,
òàê è
þðèäè÷åñêèìè
ëèöàìè, â òîì
÷èñëå è
ìåæäó
áàíêàìè.
Íåîáõîäèìî
îòìåòèòü,
÷òî ïåðâûì
ïðîÿâëåíèåì
íîâûõ
áåçíàëè÷íûõ
(ýëåêòðîííûõ)
ðàñ÷åòîâ
áûëè èìåííî âçàèìîðàñ÷åòû
ìåæäó
áàíêàìè.
Ñëåäóåò
òàêæå
îòìåòèòü,
÷òî òåðìèí
ýëåêòðîííûå
ðàñ÷åòû óæå
ïîäðàçóìåâàåò
èõ
áåçíàëè÷íîñòü.
Â
ñèñòåìå
íîâûõ
áåçíàëè÷íûõ
ðàñ÷åòîâ ó÷àñòâóåò
è
ñîîòâåòñòâóþùàÿ
äåíåæíàÿ åäèíèöà.
Ðå÷ü èäåò îá
ýëåêòðîííûõ
äåíüãàõ (e-Money).
Âïåðâûå
èäåÿ
ýëåêòðîííûõ
äåíåã áûëà
ïðåäëîæåíà
åùå â êîíöå 70-õ
ãîäîâ àìåðèêàíñêèì
ñïåöèàëèñòîì
Äýâèäîì ×îóìîì.
Òåðìèí
«ýëåêòðîííûå
äåíüãè»
çà÷àñòóþ èñïîëüçóåòñÿ
â îòíîøåíèè
øèðîêîãî
ñïåêòðà
ïëàòåæíûõ
èíñòðóìåíòîâ,
áàçèðóþùèõñÿ
íà
èííîâàöèîííûõ
òåõíè÷åñêèõ
ðåøåíèÿõ â
ñôåðå
ðåàëèçàöèè
áåçíàëè÷íûõ
ðàñ÷åòîâ.
Ïîä
ïîíÿòèåì
«ýëåêòðîííûå
äåíüãè»
íåêîòîðûå
îøèáî÷íî
ïîíèìàþò
òðàäèöèîííûå
ðàçëè÷íûå
áàíêîâñêèå
êàðòû. Ãëàâíàÿ
ïðè÷èíà
îøèáî÷íîñòè
òàêîãî ñóæäåíèÿ
îòñóòñòâèå
òî÷íîãî
îïðåäåëåíèÿ
ïîíÿòèÿ
«ýëåêòðîííûå
äåíüãè».
Â
îïóáëèêîâàííîì
â îêòÿáðå 1996
ãîäà äîêëàäå
«Ñëîæíîñòè
äëÿ öåíòðàëüíûõ
áàíêîâ,
âîçíèêàþùèå
â ñâÿçè ñ ðàçâèòèåì
ýëåêòðîííûõ
äåíåã»,
ïîäãîòîâëåííîì
Áàíêîì
ìåæäóíàðîäíûõ
ðàñ÷åòîâ,
ýëåêòðîííûå
äåíüãè
òðàêòóþòñÿ
êàê
«äåíåæíàÿ ñòîèìîñòü,
èçìåðÿåìàÿ â
âàëþòíûõ
åäèíèöàõ,
õðàíèìàÿ â
ýëåêòðîííîé
ôîðìå íà
ýëåêòðîííîì
óñòðîéñòâå,
íàõîäÿùåìñÿ
âî âëàäåíèè
ïîòðåáèòåëÿ».
Íàèáîëåå æå
ðàñïðîñòðàíåííàÿ
ôîðìóëèðîâêà
ýëåêòðîííûõ
äåíåã íà
ñåãîäíÿøíèé
äåíü – ýòî
öèôðîâîé
ýêâèâàëåíò
íàëè÷íûõ
äåíåã. [ñì. 38, ñ. 1]
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
|