Дипломная работа: Основы организации безналичных расчетов

Êîððåñïîíäåíòñêèé ñ÷åò ËÎÐÎ - êîððåñïîíäåíòñêèé ñ÷åò, îòêðûâàåìûé áàíêîì-êîððåñïîíäåíòîì áàíêó-ðåñïîíäåíòó, ïî êîòîðîìó áàíê-êîððåñïîíäåíò îñóùåñòâëÿåò îïåðàöèè ïî ïåðå÷èñëåíèþ è çà÷èñëåíèþ ñðåäñòâ â ñîîòâåòñòâèè ñ äåéñòâóþùèì çàêîíîäàòåëüñòâîì è äîãîâîðîì. Îí æå ÿâëÿåòñÿ êîððåñïîíäåíòñêèì ñ÷åòîì ÍÎÑÒÐÎ â áàíêå- ðåñïîíäåíòå.

Ïðàâèëàìè ðàçðåøåíî ïðîâåäåíèå êðåäèòíîé îðãàíèçàöèåé òðàíçèòíûõ ïëàòåæåé, òî åñòü ïëàòåæåé ìåæäó êðåäèòíûìè îðãàíèçàöèÿìè, ñ êîòîðûìè ó íåå èìåþòñÿ êîððåñïîíäåíòñêèå îòíîøåíèÿ.

Ïðè îðãàíèçàöèè ïðÿìûõ êîððåñïîíäåíòñêèõ îòíîøåíèé íåîáõîäèìî ñòðåìèòüñÿ ê òîìó, ÷òîáû îíè ñïîñîáñòâîâàëè ðàñøèðåíèþ è óëó÷øåíèþ áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè äâóõ êðåäèòíûõ îðãàíèçàöèé.

Ýòî âîçìîæíî ïðè óñëîâèè, åñëè áàíê-êîððåñïîíäåíò áóäåò áîëåå ìîùíûì, ÷åì áàíê-ðåñïîíäåíò, è òîãäà îí ñìîæåò îêàçàòü åìó íåîáõîäèìóþ ïîìîùü. Îíà ìîæåò áûòü â ðàçëè÷íûõ ôîðìàõ: êðåäèòîâàíèå òåõ êëèåíòîâ áàíêà-ðåñïîíäåíòà, êîòîðûì íåîáõîäèì êðåäèò, ïðåâûøàþùèé åãî êðåäèòíûå âîçìîæíîñòè; êîíñóëüòàöèÿ èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè áàíêà-ðåñïîíäåíòà; îêàçàíèå ïîìîùè â îñâîåíèè íîâûõ ìåòîäîâ âåäåíèÿ áàíêîâñêèõ îïåðàöèé è ò.ï.

         Ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà ïî ñ÷åòàì ìåæôèëèàëüíûõ ðàñ÷åòîâ  ìåæäó ãîëîâíîé êðåäèòíîé îðãàíèçàöèåé è åå ôèëèàëàìè  ÿâëÿåòñÿ âíóòðèáàíêîâñêîé ñèñòåìîé, ò.å. îñóùåñòâëÿåìîé âíóòðè ñ÷åòîâ îäíîé êðåäèòíîé ñòðóêòóðû. Ïî ñ÷åòàì ìåæôèëèàëüíûõ ðàñ÷åòîâ, ôèëèàëû êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè ìîãóò ïðîâîäèòü ïëàòåæè ïî âñåì áàíêîâñêèì îïåðàöèÿì, ðàçðåøåííûì êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè ëèöåíçèåé Áàíêà Ðîññèè, îïðåäåëåííûì «Ïîëîæåíèåì î ôèëèàëå» è âíóòðèáàíêîâñêèìè ïðàâèëàìè ïîñòðîåíèÿ ðàñ÷åòíîé ñèñòåìû êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè. Äîñòîèíñòâîì  âíóòðèáàíêîâñêèõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì ÿâëÿåòñÿ òî, ÷òî â ýòîì ñëó÷àå êðåäèòíûå  îðãàíèçàöèè äîñòèãàþò:

- áîëåå áûñòðîãî èñïîëíåíèÿ ïëàòåæåé â ñâÿçè ñ ïðÿìûì âçàèìîäåéñòâèåì ñ ôèëèàëàìè;

-    ñîêðàùåíèå ïëàòû çà ðàñ÷åòíûå óñëóãè âíåøíèõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì;

- ñíèæåíèÿ âíóòðåííèõ ðàñõîäîâ áàíêà áëàãîäàðÿ âíåäðåíèþ àâòîìàòèçèðîâàííîé ïëàòåæíîé ñèñòåìû;

-    óìåíüøåíèå ïîòåðü, îáóñëîâëåííûõ ôèíàíñîâûìè çëîóïîòðåáëåíèÿìè;

-   óñèëåíèå ôèíàíñîâîãî êîíòðîëÿ.

         Êëèðèíã, êàê ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà ýòî îðãàíèçàöèÿ âçàèìîçà÷åòîâ ìåæäó êëèåíòàìè êðåäèòíûõ ñòðóêòóð, ðåàëèçóåìàÿ áàíêàìè îò èõ èìåíè è çà èõ ñ÷åò. Îòìåòèì, ÷òî â ñîâðåìåííîé Ðîññèè êëèðèíã íå èìååò ñóùåñòâåííîãî ðàñïðîñòðàíåíèÿ, è ïî îöåíêàì Áàíêà Ðîññèè ñîñòàâëÿë ïî èòîãó 2006 ã. íå áîëåå 1-2% îò ñòîèìîñòíîãî îáîðîòà.

        Ïëàòåæíûå ñèñòåìû ñ èñïîëüçîâàíèåì áàíêîâñêèõ ïëàñòèêîâûõ êàðò-  îñíîâíûì íàçíà÷åíèåì ïëàòåæíîé ñèñòåìû, ïîñòðîåííîé íà îñíîâå ïëàñòèêîâûõ êàðò, ÿâëÿåòñÿ âûïîëíåíèå ðàñ÷åòîâ ìåæäó ïîñòàâùèêîì óñëóãè/òîâàðà (ïðîäàâöîì) è ïîòðåáèòåëåì óñëóãè/òîâàðà (ïîêóïàòåëåì), êîòîðûé ïðåäúÿâèë ê îïëàòå ïëàòåæíóþ êàðòó. Ïðè ýòîì âàæíî ïîä÷åðêíóòü, ÷òî ýòè ðàñ÷åòû ïðîèçâîäÿòñÿ â áåçíàëè÷íîé ôîðìå.

   Êðîìå òîãî, ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà îáåñïå÷èâàåò ïîëó÷åíèå íàëè÷íûõ äåíåã äåðæàòåëåì êàðòû êàê â ñïåöèàëüíûõ óñòðîéñòâàõ-áàíêîìàòàõ, òàê è â îïåðàöèîííûõ êàññàõ, ïðåäîñòàâëÿþùèõ òàêèå óñëóãè. Îôîðìëåíèå ýôôåêòèâíîé ýëåêòðîííîé ïëàòåæíîé ñèñòåìû Ðîññèè – îäíà èç ñòðàòåãè÷åñêèõ çàäà÷ äåÿòåëüíîñòè Öåíòðàëüíîãî Áàíêà. Áåçîïàñíàÿ è ýôôåêòèâíàÿ íàöèîíàëüíàÿ  ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà, îò êîòîðîé çàâèñèò áåñïåðåáîéíîñòü âíóòðåííèõ è òðàíñãðàíè÷íûõ ðàñ÷åòîâ è ïëàòåæåé  ñïîñîáñòâóåò ðàçâèòèþ ñîñòàâíûõ ÷àñòåé èíôîðìàöèîííîé ýêîíîìèêè ÕÕI âåêà. Èññëåäîâàíèÿ Áàíêà ìåæäóíàðîäíûõ ðàñ÷åòîâ  â Áàçåëå õîòÿ è ñûãðàëè ðåøàþùóþ ðîëü â ðàçðàáîòêå ïðèíöèïîâ ôóíêöèîíèðîâàíèÿ çíà÷èìûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì, îäíàêî íå áûëè íàïðàâëåíû íà óêðåïëåíèå íàöèîíàëüíûõ èíñòèòóòîâ, òàê êàê îíè ðàññìàòðèâàþò íàöèîíàëüíûå ïëàòåæíûå êîìïëåêñû  â ðîëè îïåðàòîðîâ ãëîáàëüíîé ïëàòåæíîé ñèñòåìû.  [ñì.34 ,  ñ. 2]

          ñòðóêòóðå áåçíàëè÷íûõ ïëàòåæåé çíà÷èòåëüíóþ ÷àñòü ñîñòàâëÿþò ïëàòåæè, ïðîâåäåííûå ïëàòåæíîé ñèñòåìîé Áàíêà Ðîññèè, íà 2005 ãîä ïëàòåæè ïðîâåäåííûå ÷åðåç ïëàòåæíóþ ñèñòåìó Áàíêà Ðîññèè ñîñòàâèëè: 49,8%  îò îáùåãî  êîëè÷åñòâà ïëàòåæåé è  66,1 îò îáùåãî îáúåìà ïëàòåæåé.

         Ïîñòîÿííî âûñîêèé óðîâåíü ïëàòåæåé, ïðîâîäèìûõ ÷åðåç ïëàòåæíóþ ñèñòåìó Áàíêà Ðîññèè, îáóñëîâëåí ýôôåêòèâíûì è áåñïåðåáîéíûì åå ôóíêöèîíèðîâàíèåì, à òàêæå òåì, ÷òî èñïîëüçîâàíèå äëÿ ðàñ÷åòîâ êðåäèòíûìè îðãàíèçàöèÿìè ñðåäñòâ, ðàçìåùåííûõ íà ñ÷åòàõ â Öåíòðàëüíîì áàíêå Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, èìåþùèõ íóëåâîé êðåäèòíûé ðèñê, ìèíèìèçèðóåò èõ ôèíàíñîâûå ðèñêè. Îäíàêî ïàðàëëåëüíî ñ àêòèâíûì ðàçâèòèåì ïëàòåæíîé ñèñòåìû Áàíêà Ðîññèè çíà÷èòåëüíûìè òåìïàìè ðàçâèâàþòñÿ è ÷àñòíûå ïëàòåæíûå ñèñòåìû, ÷òî ïîçâîëÿåò êðåäèòíûì îðãàíèçàöèÿì è èõ êëèåíòàì îñóùåñòâëÿòü âûáîð îïòèìàëüíûõ âàðèàíòîâ ïðîâåäåíèå ñâîèõ ïëàòåæåé.

Ñòðóêòóðà áåçíàëè÷íûõ ïëàòåæåé ïðîâåäåííûõ â ÐÔ 2004 – 2005 ã.ã.

Ðèñóíîê 1.2

         Îñíîâíûìè ïëàòåæíûìè èíñòðóìåíòàìè â ñòðóêòóðå áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ îñòàþòñÿ ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ, ïî äàííûì îôèöèàëüíî ñàéòà Öåíòðàëüíîãî Áàíêà Ðîññèè â 2006 ãîäó îíè ñîñòàâëÿëè 77,1% ïî êîëè÷åñòâó è 90, 6 % ïî îáúåìó ïëàòåæåé.

         Ïðåîáëàäàíèå äàííîé ôîðìû ðàñ÷åòîâ îáóñëîâëåíî åå øèðîêèì ïðèìåíåíèåì êàê ïî ïëàòåæàì çà òîâàðû è óñëóãè, òàê è ïî îïåðàöèÿì íåòîâàðíîãî õàðàêòåðà, â îñíîâíîì, ïðè ïåðå÷èñëåíèè íàëîãîâ, ñáîðîâ è èíûõ îáÿçàòåëüíûõ ïëàòåæåé â áþäæåòû âñåõ óðîâíåé è âî âíåáþäæåòíûå ôîíäû, à òàêæå èíòåíñèâíûì ðàñïðîñòðàíåíèåì ýëåêòðîííûõ ïëàòåæåé, îñóùåñòâëÿåìûõ íà îñíîâàíèè ïëàòåæíûõ ïîðó÷åíèé, ÷òî ïîçâîëÿåò ìàêñèìàëüíî ñîêðàòèòü ñðîêè ïðîâåäåíèÿ ïëàòåæåé.

 Òàêèå ïëàòåæíûå èíñòðóìåíòû, êàê ïëàòåæíûå òðåáîâàíèÿ, èíêàññîâûå ïîðó÷åíèÿ, àêêðåäèòèâû è ÷åêè, ýìèòèðóåìûå êðåäèòíûìè îðãàíèçàöèÿìè èñïîëüçóþòñÿ íåçíà÷èòåëüíî ïî äàííûì Öåíòðàëüíîãî Áàíêà: 1,9% ïî êîëè÷åñòâó è 0,7% ïî îáúåìó ïëàòåæåé.

         ×åðåç ïëàòåæíóþ ñèñòåìó Ðîññèè ñ èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííîé òåõíîëîãèè ïðîâåäåíî 72,3% îò îáùåãî êîëè÷åñòâà ïëàòåæåé è 84,0% îò îáùåãî îáúåìà ïëàòåæåé, ñ èñïîëüçîâàíèåì áóìàæíîé òåõíîëîãèè - 27,7 è 16,0% ñîîòâåòñòâåííî. Åñëè â ìåæáàíêîâñêèõ ðàñ÷åòàõ ïðåîáëàäàþò ýëåêòðîííûå ïëàòåæè, òî â ñèñòåìàõ ðàñ÷åòîâ ìåæäó êëèåíòàìè îäíîãî ïîäðàçäåëåíèÿ êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè çíà÷èòåëüíóþ äîëþ ñîñòàâëÿþò ïëàòåæè ñ èñïîëüçîâàíèåì áóìàæíîé òåõíîëîãèè, òàê êàê ñêîðîñòü èõ ïðîâåäåíèÿ, êàê ïðàâèëî, óäîâëåòâîðÿåò òðåáîâàíèÿì êëèåíòîâ.

1.2 Принципы и механизм безналичных расчетов

         В настоящее время к безналичным расчетам предъявляются довольно жестокие требования. Они должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны.  Для соблюдения всех этих требований, система безналичных расчетов должна строится на основе определенных принципах.

Î âàæíîñòè  ôîðìèðîâàíèÿ ïðèíöèïîâ ñâèäåòåëüñòâóåò òî âíèìàíèå êîòîðîå óäåëÿåòñÿ ýòîìó âîïðîñó åâðîïåéñêèìè ñòðàíàìè.

 1998 ãîäó Êîìèòåò ïî ïëàòåæíûì è ðàñ÷åòíûì ñèñòåìàì Áàíêà ìåæäóíàðîäíûõ ðàñ÷åòîâ ó÷ðåäèë Ðàáî÷óþ ãðóïïó äëÿ îïðåäåëåíèÿ ïðèíöèïîâ,  íà îñíîâå êîòîðûõ äîëæíû îñíîâûâàòüñÿ ïëàòåæíûå ñèñòåìû âñåõ ñòðàí.  1999 ãîäó Ðàáî÷àÿ ãðóïïà ñôîðìèðîâàë Êëþ÷åâûå ïðèíöèïû äëÿ ñèñòåìíî çíà÷èìûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì.

Êëþ÷åâûå ïðèíöèïû ýòî óíèâåðñàëüíûå äèðåêòèâû, ñîäåéñòâóþùèå áîëåå áåçîïàñíîé è ýôôåêòèâíîé ñòðóêòóðå è ôóíêöèîíèðîâàíèþ ñèñòåìíî çíà÷èìûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì â ìèðå. [ñì. 29, ñ. 365].

Ïðèâåäåì â ñîêðàùåíèå ñôîðìóëèðîâàííûå Ðàáî÷åé ãðóïïîé 10 Êëþ÷åâûõ ïðèíöèïîâ.

1.   Ñèñòåìà äîëæíà èìåòü õîðîøî îáîñíîâàííóþ ïðàâîâóþ áàçó â ðàìêàõ ïðèìåíèìûõ þðèñäèêöèè

2.   Ïðàâèëà è ïðîöåäóðû ñèñòåìû äîëæíû äàâàòü ó÷àñòíèêàì ÷åòêîå ïðåäñòàâëåíèå î åå âëèÿíèè íà êàæäûé èç ôèíàíñîâûõ ðèñêîâ, êîòîðûì îíè ïîäâåðãàþòñÿ â ñèëó ó÷àñòèÿ â ñèñòåìå.

3.   Ñèñòåìà äîëæíà èìåòü ÷åòêî îïðåäåëåíèå ïðîöåäóðû óïðàâëåíèÿ ðèñêàìè êðåäèòíûìè è íåõâàòêè ëèêâèäíîñòè, óñòàíàâëèâàþùèå îòâåòñòâåííîñòü îïåðàòîðà è ó÷àñòíèêîâ ñèñòåìû è ñîäåðæàùèå íàäëåæàùèå ñòèìóëû äëÿ óïðàâëåíèÿ ýòèìè ðèñêàìè è èõ ñäåðæèâàíèÿ.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16