Дипломная работа: Основы организации безналичных расчетов

Áóðíîå ðàçâèòèå ñèñòåì öèôðîâîé íàëè÷íîñòè ïðèâåëî ê òîìó, ÷òî ðåçêî âñòàëà ïðîáëåìà íåîáõîäèìîñòè îáìåíà âèðòóàëüíûõ âàëþò. Ýòó íèøó çàïîëíèëè Èíòåðíåò-ïðîåêòû, íàçûâàåìûå ñåé÷àñ êàê âèðòóàëüíûå ïóíêòû îáìåíà âàëþò – ïÿòàÿ ñîñòàâëÿþùàÿ, ðàññìàòðèâàåìîãî áëîêà. Ôóíêöèîíèðóþò îíè òàêæå êàê è ðåàëüíûå, ïðàâäà, êóðñû îáìåíà âàëþò, êàê ïðàâèëî, íà 2-3 ïóíêòà âûøå îôèöèàëüíûõ, ïëþñ åùå áåðåòñÿ êîìèññèÿ, åñëè çàêàçàí ïåðåâîä íà ýëåêòðîííûé êîøåëåê äðóãîé ñèñòåìû.

Ñ ðàçâèòèåì âèðòóàëüíûõ ñðåäñòâ îïëàòû ïîÿâèëàñü òàêæå íåîáõîäèìîñòü àêêóìóëèðîâàíèÿ äàííûõ ñðåäñòâ â ìîìåíò èõ «íåçàíÿòîñòè» â ïðîöåññå êóïëè-ïðîäàæè. Ýòèì íà÷àëè çàíèìàòüñÿ âèðòóàëüíûå áàíêè (øåñòàÿ ñîñòàâëÿþùàÿ) áàíêè, ðàáîòàþùèå ñ êëèåíòàìè èñêëþ÷èòåëüíî ÷åðåç òåëåêîììóíèêàöèîííóþ ñåòü è, â îòëè÷èå îò òðàäèöèîííûõ áàíêîâ, íå ðàñïîëàãàþùèìè ôèëèàëüíîé ñåòüþ. Äëÿ âñåõ æåëàþùèõ âîçìîæíîñòü îòêðûòèÿ ñ÷åòà on-line ñòàëà ðåàëüíîé. Ýòî ìîæíî ñäåëàòü àíîíèìíî èëè ïîä âûìûøëåííîé ôàìèëèåé è ïîýòîìó ó âèðòóàëüíûõ áàíêîâ ïîÿâèëîñü åùå îäíî íàçâàíèå àíîíèìíûå on-line áàíêè (ñåäüìàÿ ñîñòàâëÿþùàÿ). [ñì. 26, 3]  Äëÿ îòêðûòèÿ ñ÷åòà, êàê ïðàâèëî, áûâàåò íåîáõîäèìî ëèøü ââåñòè àäðåñ ýëåêòðîííîé ïî÷òû, âõîäíîå èìÿ (ëîãèí) è ïàðîëü. ßðêèì ïðèìåðîì òàêîãî áàíêà ìîæåò ñëóæèòü «Bank for International Settlements (BIS)», 4îòêðûòûé â   1999 ãîäó â ðåñïóáëèêå ×åðíîãîðèÿ (îôôøîðíàÿ çîíà).  íàñòîÿùåå âðåìÿ íà óñëóãè òàêèõ áàíêîâ íàáëþäàåòñÿ ïîâûøåííûé ñïðîñ, òàê êàê îíè ïðåäîñòàâëÿþò î÷åíü çàìàí÷èâûå ïðîöåíòû ïî äåïîçèòàì.

Ñèñòåìû öèôðîâûõ íàëè÷íûõ íå ñòîÿò íà ìåñòå â ñâîåì ðàçâèòèè, ïîýòîìó âîñüìîé ñîñòàâëÿþùåé âûñòóïàþò ñðåäñòâà èõ «òðàíñôîðìàöèè» â ñìàðò-êàðòû (smart-card â äîñëîâíîì ïåðåâîäå ñ àíãë. – «óìíûå» êàðòû), ò.å. êàðòû, ñïîñîáíûå èñïîëüçîâàòü öèôðîâóþ íàëè÷íîñòü êàê â òåëåêîììóíèêàöèîííîé ñðåäå, òàê è âíå åå. Âíåøíå òàêàÿ êàðòà íàïîìèíàåò îáûêíîâåííóþ ïëàñòèêîâóþ êàðòó, âíóòðè êîòîðîé íàõîäÿòñÿ ïðîöåññîð, êàðòà ïàìÿòè è ïðîãðàììíîå îáåñïå÷åíèå ñ ñèñòåìîé ââîäà-âûâîäà èíôîðìàöèè. Èñïîëüçóþòñÿ äàííûå êàðòû ïðàêòè÷åñêè òàêæå êàê è îáûêíîâåííûå ïëàñòèêîâûå, çà îäíèì èñêëþ÷åíèåì, ÷òî íà íèõ ìîæíî «çàïèñàòü» äåíüãè-ôàéëû ñî ñâîåãî êîøåëüêà (èëè ñ÷åòà â áàíêå) èç èíòåðíåòà è ïîëüçîâàòüñÿ èìè, íàïðèìåð, äëÿ îïëàòû òîâàðîâ óæå â ðåàëüíûõ ìàãàçèíàõ èëè ñíÿòü ðåàëüíûå íàëè÷íûå â ñïåöèàëüíîì ñìàðò-áàíêîìàòå (ïðèíèìàþùèì è îáûêíîâåííûå ïëàñòèêîâûå êàðòû).

×òî æå êàñàåòñÿ ïðåäñòàâèòåëåé äàííîé êàòåãîðèè, òî èõ ïîêà òîëüêî äâîå: ñèñòåìû «MonDex» è «VISA Cash», íî óæå è ñðåäè íèõ èäåò æåñòêàÿ êîíêóðåíòíàÿ áîðüáà.

         Òàêèì îáðàçîì,  áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû – это расчеты между физическими и/или юридическими лицами без использования наличных денег. Основная доля безналичных расчетов производится через платежную систему ЦБ РФ. Однако параллельно с активным развитием платежной системы Банка России в Российской Федерации наметилась тенденция  развития  частный платежных систем, что несомненно позволит  кредитным организациям и их клиентам осуществлять выбор оптимальных вариантов проведение своих платежей.

         Ñîãëàñíî Ãðàæäàíñêîìó êîäåêñó â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ïðè  îñóùåñòâëåíèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ «äîïóñêàþòñÿ ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè, ïî àêêðåäèòèâó, ÷åêàìè, ðàñ÷åòû ïî èíêàññî, à òàêæå ðàñ÷åòû â èíûõ ôîðìàõ, ïðåäóñìîòðåííûõ çàêîíîì, óñòàíîâëåííûìè â ñîîòâåòñòâèè ñ íèì áàíêîâñêèìè ïðàâèëàìè è ïðèìåíÿåìûìè â áàíêîâñêîé ïðàêòèêå îáû÷àÿìè äåëîâîãî îáîðîòà. Îñíîâíûì ïëàòåæíûì èíñòðóìåíòîì ïî ïðåæíåìó îñòàþòñÿ ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ.

         Âìåñòå ñ òåì, ñ ðàçâèòèåì òåëåêîììóíèêàöèîííûõ òåõíîëîãèé âñå áîëüøåå çíà÷åíèå ïîëó÷àþò ýëåêòðîííûå ðàñ÷åòû ñ èñïîëüçîâàíèåì ñïåöèôè÷åñêîé åäèíèöû « ýëåêòðîííûõ äåíåã» (e-Money).

         Ïðåèìóùåñòâî áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ïî ñðàâíåíèþ ñ ðàñ÷åòàìè ñ ïîìîùüþ îáû÷íûõ áóìàæíûõ íîñèòåëåé î÷åâèäíû:

1) Ñòîèìîñòü òðàíçàêöèé ñ èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííûõ äåíåã çíà÷èòåëüíî äåøåâëå ñòîèìîñòè òðàíçàêöèé òðàäèöèîííûõ äåíåã.

2) Îáðàáîòêà è ó÷åò ýëåêòðîííûõ äåíåã ïðîùå, è èõ èñïîëüçîâàíèå ìîæåò ñåðüåçíî èçìåíèòü ñòðóêòóðó áàíêîâ è ñîêðàòèòü èõ ïåðñîíàë.

3) Ýëåêòðîííûå äåíüãè, â îòëè÷èè îò ÷åêîâûõ è êðåäèòíûõ ñèñòåì, ïîçâîëÿþò ïîääåðæèâàòü àíîíèìíîñòü òðàíçàêöèé (â òîé èëè èíîé ñòåïåíè), òàê êàê íå òðåáóþò ïðè èõ èñïîëüçîâàíèè óäîñòîâåðåíèÿ ëè÷íîñòè ïëàòåëüùèêà è åãî êðåäèòîñïîñîáíîñòè.

4) Îðãàíèçàöèÿ äåíåæíûõ ðàñ÷åòîâ ñ èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííûõ áåçíàëè÷íûõ äåíåã ãîðàçäî ïðåäïî÷òèòåëüíåå ïëàòåæåé íàëè÷íûìè äåíüãàìè, ïîñêîëüêó äîñòèãàåòñÿ çíà÷èòåëüíàÿ ýêîíîìèÿ íà èçäåðæêàõ îáðàùåíèÿ.

5) Øèðîêîìó ïðèìåíåíèþ ýëåêòðîííûõ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ñïîñîáñòâóåò ðàçâåòâëåííàÿ ñåòü áàíêîâ, à òàêæå çàèíòåðåñîâàííîñòü ãîñóäàðñòâà â èõ ðàçâèòèè êàê ïî âûøåîòìå÷åííûì ïðè÷èíàì, òàê è ñ öåëüþ èçó÷åíèÿ è ðåãóëèðîâàíèÿ ìàêðîýêîíîìè÷åñêèõ ïðîöåññîâ.

6) È â êîíå÷íîì èòîãå ðàçâèòèå áåçíàëè÷íûõ (ýëåêòðîííûõ) ðàñ÷åòîâ ñïîñîáñòâóåò «âûíóæäåííîé ëåãàëèçàöèè» òåíåâîé ýêîíîìèêè, òàê êàê ïîñëåäíÿÿ îñíîâûâàåòñÿ, â îñíîâíîì, íà íàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ.

Òàêèì îáðàçîì, ýëåêòðîííûå äåíüãè – ýòî î÷åíü ãèáêèé èíñòðóìåíò, ïîçâîëÿþùèé ðàñøèðèòü ñôåðó ïðèìåíåíèÿ íàëè÷íûõ äåíåã.

2 ÀÍÀËÈÇ ÎÐÃÀÍÈÇÀÖÈÈ ÁÅÇÍÀËÈ×ÍÛÕ ÐÀÑ×ÅÒΠ ÎÀÎ ÀÊÁ «ÏÐÈÌÎÐÜÅ»

2.1  Ïîëèòèêà áàíêà ïî îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ

     Áàíê «Ïðèìîðüå» âõîäèò â ÷èñëî êðóïíåéøèõ ðåãèîíàëüíûõ áàíêîâ ñòðàíû, ÿâëÿåòñÿ îäíèì èç íàèáîëåå óñòîé÷èâûõ è êîìïåòåíòíûõ ôèíàíñîâûõ ñòðóêòóð Äàëüíåãî Âîñòîêà.

         ОАО акционерный коммерческий банк «Приморье» ведет свою историю с 1994 года, когда был создан АОЗТ «Инвестиционный коммерческий банк развития территории «Приморье» (Протокол 1 общего собрания учредителей  от14 апреля 1994 года), который зарегистрирован в Банке России 27 июля 1994 года. Решением Общего собрания акционеров (Протокол 8 от 19 апреля 1996 года) организационная форма банка была приведена в соответствие с действующим законодательством, в связи, с чем наименование банка изменилось на «Закрытое акционерное общество Акционерный Коммерческий Банк «Приморье». На основании решения Общего собрания акционеров от 25 февраля 2000 г. Протокол 16 изменен тип акционерного общества с закрытого на открытое акционерное общество. Последняя редакция Устава банка зарегистрирована Главным управлением ЦБ РФ по Приморскому краю 22 июня 2000 года.

         Банк провел 7 эмиссий своих акций. Наиболее крупными акционерами АКБ «Приморье» являются ОАО «Электрическая связь» Приморского края, ОАО «Приморнефтепродукт», ОАО Тернейлес», ОАО «Владивосток АВИА», АКБ «Росбанк» (ОАО). В мае 2002г. АКБ «Приморье» была получена генеральная лицензии на осуществление банковских операций [см. 35]

         Банку предоставляется право на осуществление следующих операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

-    привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

-    размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет;

-    открытие и ведение банковских счетов физических лиц и юридических лиц;

-    осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам.

         На основании Генеральной лицензии выданной банку, Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности», Положения ЦБРФ от 3 октября 2002 г. № 2 – П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБР от 1 апреля 2003 г. № 222 – П «О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в РФ», банк может осуществлять следующие расчеты:

l  ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè;

l  ðàñ÷åòû ïî àêêðåäèòèâó;

l  ðàñ÷åòû ÷åêàìè;

l  ðàñ÷åòû ïî èíêàññî .

         Ïðè îñóùåñòâëåíèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â ôîðìàõ, ïåðå÷èñëåííûõ âûøå, èñïîëüçóþòñÿ ñëåäóþùèå ðàñ÷åòíûå äîêóìåíòû:

l  ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ;

l  àêêðåäèòèâû;

l  ÷åêè;

l  ïëàòåæíûå òðåáîâàíèÿ;

l  инкассовые поручения [см. 7, с. 6]

         АКБ «Приморье» является одним из наиболее динамичных и успешно развивающихся кредитных учреждений края. Филиалы и дополнительные офисы АКБ «Приморье» располагаются во Владивостоке, Находке, Уссурийске, Артеме, Лучегорске, Врангеле. Агентская сеть АКБ «Приморье» состоит из двух десятков отечественных и более чем трех десятков зарубежных банков. АКБ «Приморье» имеет корреспондентские отношения без открытия счета с большим количеством банков-нерезедентов, расположенных в странах Европы, Азии и Америки – в США, Японии, Республике Корея, Германии, Австрии, Швейцарии, Англии, Испании, на Кипре, в Нидерландах. Áàíêîì «Ïðèìîðüå» îòêðûò êîððåñïîíäåíòñêèé ñ÷åò ÍÎÑÒÐÎ â äîëëàðàõ ÑØÀ â Agricultural Bank of China Heilongjiang Branch.  äåêàáðå 2005 ãîäà  áûë ïîäïèñàí äîãîâîð î âçàèìíîì îòêðûòèè êîððåñïîíäåíòñêèõ ñ÷åòîâ â ðóáëÿõ (ËÎÐÎ) è þàíÿõ (ÍÎÑÒÐÎ) ìåæäó Áàíêîì  "Ïðèìîðüå" è Bank of China, Suifenhe Sub-Branch, ÷òî  îòðàçèëîñü íà óðîâíå âçàèìîîòíîøåíèé Áàíêà ñ  êèòàéñêèìè áàíêàìè-ïàðòíåðàìè, â ÷àñòíîñòè, ïîÿâèëàñü âîçìîæíîñòü èñïîëüçîâàòü äîêóìåíòàðíûå àêêðåäèòèâû ðîññèéñêèìè è êèòàéñêèìè êîìïàíèÿìè ïðè îñóùåñòâëåíèè ðàñ÷åòîâ ïî òðàíñãðàíè÷íûì ñäåëêàì, à òàêæå ó âëàäåëüöåâ ïëàñòèêîâûõ êàðò áàíêà «Ïðèìîðüÿ» ïîÿâèëàñü âîçìîæíîñòü âûåçæàÿ â ã.  Ñóéôýíüõý ñíèìàòü íà òåððèòîðèè ýòîãî ãîðîäà ñî ñâîåé ïëàñòèêîâîé êàðòû íàëè÷íûå â êèòàéñêèõ þàíÿõ.

         Îäíîâðåìåííî áàíê «Ïðèìîðüå»  èíòåíñèâíî ðàçâèâàåò îòíîøåíèÿ ñ áàíêàìè Ðåñïóáëèêè Êîðåÿ. Ïîäïèñàíèå äîãîâîðà îá îòêðûòèè êîððåñïîíäåíòñêîãî ñ÷åòà ÍÎÑÒÐÎ â  îäíîì èç êðóïíåéøèõ áàíêîâ ðåñïóáëèêè Êîðåÿ Kookmin Bank íåñîìíåííî çíà÷èòåëüíî ñîêðàòèëî âðåìÿ è ïîâûñèëî íàäåæíîñòü ðàñ÷åòîâ ñ Þæíîé Êîðååé.  èþëå 2005 ãîäà áûë îòêðûò ñ÷åò ÍÎÑÒÐÎ â äîëëàðàõ ÑØÀ â Korea Exchange Bank, ñïåöèàëèçèðóþùåìñÿ íà îáñëóæèâàíèè âíåøíåé òîðãîâëè ñòðàíû.

         Ïðè èíòåíñèâíîì ðîñòå áèçíåñà, áàíê ïîñëåäîâàòåëüíî ïðîâîäèò ìåðîïðèÿòèÿ, íàïðàâëåííûå íà êîìïëåêñíîå òåõíîëîãè÷åñêîå è èíôîðìàöèîííîå ðàçâèòèå áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.

          2004 ãîäó Áàíê ïðîâåë ïîäãîòîâèòåëüíóþ ðàáîòó è ïðèñòóïèë ê îñóùåñòâëåíèþ äâóõ êðóïíûõ ïðîåêòîâ ïî çàìåíå èñïîëüçóåìîãî ïðîãðàììíîãî îáåñïå÷åíèÿ ïðîöåññèíãîâîãî öåíòðà Áàíêà è àâòîìàòèçèðîâàííîé áàíêîâñêîé ñèñòåìû.

          êà÷åñòâå êîðïîðàòèâíîãî ñòàíäàðòà â Áàíêå èñïîëüçóåòñÿ ñèñòåìà êðóïíåéøåãî ìèðîâîãî ïîñòàâùèêà áàç äàííûõ êîìïàíèè ORACLE.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16