Дипломная работа: Основы организации безналичных расчетов

l  Îñíîâíûìè öåëÿìè ïðîâîäèìûõ ðàáîò ÿâëÿåòñÿ:

l  «ìíîãîêàíàëüíàÿ äåÿòåëüíîñòü» ïðè ñî÷åòàíèè íîâûõ è òðàäèöèîííûõ òåõíîëîãèé è èíñòðóìåíòîâ;

l  îáåñïå÷åíèå âûñîêîé ïðîèçâîäèòåëüíîñòè è íàäåæíîñòè èíôîðìàöèîííîé ñèñòåìû Áàíêà, èíòåãðàöèÿ ðàçðîçíåííûõ ïðîãðàììíûõ êîìïëåêñîâ, èìåþùèõñÿ â íàñòîÿùåå âðåìÿ, â åäèíóþ èíôîðìàöèîííóþ ñèñòåìó,

l  îáåñïå÷åíèå âîçìîæíîñòè îïåðàòèâíîé ðåàëèçàöèè òðåáîâàíèé áèçíåñ–ïîäðàçäåëåíèé Áàíêà ïðè ðàçðàáîòêå íîâûõ áàíêîâñêèõ ïðîäóêòîâ äëÿ Êëèåíòîâ Áàíêà,

l  âíåäðåíèå íîâûõ óñëóã äëÿ âëàäåëüöåâ ïëàñòèêîâûõ êàðò Áàíêà: ïåðåâîäû ìåæäó ñ÷åòàìè â áàíêîìàòíîé ñåòè Áàíêà, ïðèåì êîììóíàëüíûõ ïëàòåæåé, ðàçâèòèå Èíòåðíåò-òåõíîëîãèé,

l  îñóùåñòâëåíèå ýêâàéðèíãà ïî êàðòàì ìåæäóíàðîäíûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì â áàíêîìàòàõ Áàíêà, ðàñøèðåíèå ýêâàéðèíãîâîé ñåòè (áàíêîìàòîâ, òåðìèíàëîâ) Áàíêà.

l  ïðåäîñòàâëåíèå íîâûõ áàíêîâñêèõ ïðîäóêòîâ (óñëóã) íà áàçå íîâûõ òåõíîëîãèé.

         Â íàñòîÿùåå âðåìÿ Áàíêîâñêàÿ êîðïîðàòèâíàÿ ñåòü ïîçâîëÿåò ïðîèçâîäèòü îáðàáîòêó, îáìåí èíôîðìàöèåé ìåæäó âñåìè ñòðóêòóðíûìè ïîäðàçäåëåíèÿìè Áàíêà â ðåæèìå ðåàëüíîãî âðåìåíè è ïîñòðîåíà ñ ïðèìåíåíèåì ñîâðåìåííîãî òåëåêîììóíèêàöèîííîãî îáîðóäîâàíèÿ, à òàêæå ñåðòèôèöèðîâàííûõ ñðåäñòâ øèôðîâàíèÿ ïåðåäàâàåìîé èíôîðìàöèè ïî êàíàëàì ñâÿçè.

         Ê ñèñòåìå Áàíê – Êëèåíò, ïîçâîëÿþùåé ïðîèçâîäèòü óñêîðåííóþ îáðàáîòêó ïëàòåæíûõ ïîðó÷åíèé Êëèåíòîâ, ê Ãîëîâíîìó îôèñó Áàíêà ïîäêëþ÷åíî áîëåå 700 êîðïîðàòèâíûõ êëèåíòîâ.

         Îñíîâíûì ïðîäóêòîì íà ðîçíè÷íîì ðûíêå äëÿ Áàíêà «Ïðèìîðüå» ÿâëÿåòñÿ ýìèññèÿ è îáñëóæèâàíèå äåáåòíîé ïëàñòèêîâîé êàðòû VISA ðàçëè÷íûõ êàòåãîðèé. Îñíîâíûì êàíàëîì ðåàëèçàöèè êàðòû ÿâëÿþòñÿ îðãàíèçàöèÿ  íà ïðåäïðèÿòèÿõ-êëèåíòàõ Áàíêà âûïëàòû çàðàáîòíîé ïëàòû ñ ïîìîùüþ ïëàñòèêîâîé êàðòû.  2006 ãîäó áûëî ýìèòèðîâàíî 15 675 øòóê ïëàñòèêîâûõ êàðò. Îáùåå ÷èñëî âûïóùåííûõ Áàíêîì ïëàñòèêîâûõ êàðò ê 01.01.06 ã. äîñòèãëî 46 974 øòóê, îáîðîò ïî íèì â 2006 ãîäó ñîñòàâèë  6 628 ìëí.ðóáëåé.

         Îñíîâíûì êîíêóðåíòíûì ïðåèìóùåñòâîì Ïðèìîðñêîãî «ïëàñòèêà»   ÿâëÿåòñÿ  øèðîêàÿ ñåòü áàíêîìàòîâ è âûñîêèé óðîâåíü èõ ôóíêöèîíèðîâàíèÿ.  2006 ãîäó áûëè óñòàíîâëåíû 22 íîâûõ áàíêîìàòà,  â ðåçóëüòàòå èõ îáùàÿ ÷èñëåííîñòü ñîñòàâèëà 43 åäèíèöû. Ñóùåñòâåííàÿ ÷àñòü âíîâü ââåäåííûõ â ýêñïëóàòàöèþ áàíêîìàòîâ áûëà óñòàíîâëåíà çà ïðåäåëàìè Âëàäèâîñòîêà â Íàõîäêå, Óññóðèéñêå, Ëó÷åãîðñêå, Àðòåìå.

2.2  Àíàëèç ïëàòåæíîãî îáîðîòà áàíêà

         Äëÿ àíàëèçà ïëàòåæíîãî îáîðîòà áàíêà îòðàçèì êîëè÷åñòâî îòêðûòûõ ñ÷åòîâ êëèåíòîâ þðèäè÷åñêèõ è ôèçè÷åñêèõ ëèö.

Ñòðóêòóðà îòêðûòèÿ ñ÷åòîâ êëèåíòîâ ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå»

Рисунок 2.1

Динамика структуры и количества счетов  обслуживаемых

ОАО АКБ «Приморье»

Ðèñóíîê 2.2

         Òàêèì îáðàçîì, çà ïðîøåäøåå âðåìÿ íàèáîëüøóþ âåëè÷èíó, â êîëè÷åñòâåííîì îòíîøåíèè, çàíèìàþò ñ÷åòà ôèçè÷åñêèõ ëèö – 40629 òûñ. åä. èëè 77,97% îò èòîãà 2006 ã.  Òàê æå íàáëþäàåòñÿ íåçíà÷èòåëüíûé ïðèðîñò  îáñëóæèâàåìûõ ñ÷åòîâ: þðèäè÷åñêèõ ëèö íà 673 åä. èëè 1,06%, ôèçè÷åñêèõ ëèö íà 3978 åä. èëè 1,11%.  Ïðè êîëè÷åñòâåííîì ðîñòå îáñëóæèâàåìûõ ñ÷åòîâ èõ ñòðóêòóðà èçìåíèëàñü â íåçíà÷èòåëüíîé ñòåïåíè.

         Ïåðåä òåì êàê ðàññìàòðèâàòü ñòðóêòóðó èñïîëüçóåìûõ ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòîâ, ïо нашему мнению, для выявления развития клиентской базы необходимо отдельно остановится на проблеме, связанной с неработающими счетами. Такие счета «засоряют» базу данных, усложняют труд инспекторов РКО, а также увеличивают издержки банка. Банком ведется постоянная работа, направленная на закрытие неработающих счетов. Проведем анализ динамики закрытия неработающих счетов. Данные о неработающих счетах отражены в табл. 2.1.

Таблица 2.1 - Динамика и структура счетов клиентов в ОАО АКБ «Приморье»

Данные табл. 2.1 свидетельствуют, что в АКБ «Приморье» на 2004 г. имелось 10850 неработающих счетов, которые составляют 24,3% общего числа счетов. Функционирующих счетов было 10850 шт. или 75,7%. Благодаря усилиям служащих отдела к 2005 году 1260 неработающих счетов было закрыто, а к 2006 было закрыто еще 550 неработающих счета. Таким образом, на 2005 г. удельный вес неработающих счетов сократился до 20,4%, а на 2006 год  до 17,5%. Работа сотрудников отдела на этом не заканчивается. Все усилия направляются на закрытие остальных неработающих счетов.

Для осуществления безналичных операций юридические и физические  лица используют различные формы безналичных расчетов (см. Рисунок 2.3)

Данные рисунка свидетельствуют,   что в  ОАО АКБ «Приморье»  наибольший вес в безналичных расчетах приходится на расчеты с использованием платежных поручений:   96,9 %  на 2005 год и 96, 6 % на 2006 год . Эти документы являются часто используемыми, потому что расчеты по ним имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств

         В расчетах за товары и услуги платежные поручения (см. Приложение 10) используются в банке «Приморье» в следующих случаях:

l çà ïîëó÷åííûå òîâàðû è îêàçàííûå óñëóãè  ïðè óñëîâèè ññûëêè â ïîðó÷åíèè íà íîìåð è äàòó òîâàðíî-òðàíñïîðòíîãî äîêóìåíòà, ïîäòâåðæäàþùåãî ïîëó÷åíèå òîâàðîâ èëè óñëóã ïëàòåëüùèêîì;

  Ñòðóêòóðà ôîðì ïî áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â ОАО АКБ «Приморье».

         Рисунок 2.3

l  äëÿ ïëàòåæåé â ïîðÿäîê ïðåäâàðèòåëüíîé îïëàòû è óñëóã (ïðè óñëîâèè ññûëêè â ïîðó÷åíèè íà íîìåð äîãîâîðà, ñîãëàøåíèÿ, êîíòðàêòà, â êîòîðûõ ïðåäóñìîòðåíà ïðåäâàðèòåëüíàÿ îïëàòà);

l  äëÿ ïîãàøåíèÿ êðåäèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè ïî òîâàðíûì îïåðàöèÿì;

l  ïðè ðàñ÷åòàõ çà òîâàðû è óñëóãè ïî ðåøåíèÿì ñóäà è àðáèòðàæà;

l  ïðè àðåíäíîé ïëàòå çà  ïîìåùåíèÿ;

l  ïëàòåæè òðàíñïîðòíûì, êîììóíàëüíûì, áûòîâûì ïðåäïðèÿòèÿì çà ýêñïëóàòàöèîííîå îáñëóæèâàíèå è äð .

 ðàñ÷åòàõ  ïî íåòîâàðíûì îïåðàöèÿì ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ â ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» èñïîëüçóþòñÿ äëÿ:

l  ïëàòåæåé â áþäæåò;

l  ïîãàøåíèÿ áàíêîâñêèõ ññóä è ïðîöåíòîâ ïî ññóäàì;

l  ïåðå÷èñëåíèÿ ñðåäñòâ îðãàíàìè ãîñóäàðñòâåííîãî è ñîöèàëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ;

l  âçíîñîâ ñðåäñòâ â óñòàâíûå ôîíäû ïðè ó÷ðåæäåíèè ÀÎ, ÎÎÎ è ò.ä.

l  приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей [см. 8, с. 2].

         Платежные требования и инкассовые поручения (см. Приложение  11, 12) в ОАО АКБ   «Приморье» используются в расчетах гораздо реже, чем платежные поручения. На эти платежные инструменты  приходилась доля в 0,7% на 2005 и 2006 год.  Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором

Аккредитив – одна из наименее популярных форм безналичных расчетов, на нее приходилось 0,6 % на 2005 год и 0,07 в 2006 году  из общей доли расчетов. 

К причинам  неразвитости этой формы расчетов можно отнести ряд недостатков аккредитивной формы расчетов которые и предопределили ограниченную сферу ее применения: дороговизна аккредитивной формы расчетов, средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению. Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа.

2.3 Îöåíêà ýôôåêòèâíîñòè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.

            Àíàëèç ïëàòåæíîãî îáîðîòà êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè èìååò ñâîåé öåëüþ âûÿâèòü êàê ñîâðåìåííîå ñîñòîÿíèå èññëåäóåìîãî ïðîöåññà, åãî ïîçèòèâíûå è íåãàòèâíûå èòîãè  ðàçâèòèÿ, òàê è îïðåäåëèòü îáùèå òåíäåíöèè ðàçâèòèÿ  êîììåð÷åñêîãî áàíêà êàê ðàñ÷åòíîé îðãàíèçàöèè  â ÷àñòíîñòè, òàê è   ïëàòåæíîé ñèñòåìû ãîñóäàðñòâà â öåëîì.

Äëÿ àíàëèçà êà÷åñòâà îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» ïðîâåäåì ìåòîäîì ñòàòèñòè÷åñêîé îöåíêè - îñíîâàííûõ íà ñèñòåìàòèçàöèè è îáðàáîòêå äàííûõ, ïîçâîëÿþùèõ ñóäèòü î òàêèõ âåëè÷èíàõ, êàê «÷àñòîòà ïîÿâëåíèÿ ñîáûòèÿ», «âåðîÿòíîñòü ïîÿâëåíèÿ ñîáûòèÿ», «÷èñëî íàðàáîòîê íà îòêàç» è ò.ï. ïîêàçàòåëÿõ, íà îñíîâàíèè êîòîðûõ ìîæíî äàòü çàêëþ÷åíèå î êà÷åñòâå âûïîëíåíèÿ ðàáîòû èëè óñëóãè,  êà÷åñòâå èçäåëèÿ  êàê ïîêàçàòåëå ñîîòâåòñòâèÿ òðåáóåìûì ïàðàìåòðàì.

Ðàññìîòðèì òàêîé êðèòåðèé îöåíêè ïëàòåæíûõ îïåðàöèé  êàê ýôôåêòèâíîñòü.

 ýêîíîìè÷åñêîé ïðàêòèêå øèðîêî ðàñïðîñòðàíåí ïîäõîä â îöåíêå ýôôåêòèâíîñòè ïî ïðèíöèïó ðåíòàáåëüíîñòè êàê îòíîøåíèå äîõîäà ê çàòðàòàì [ñì. 15, ñ. 22]. Ñ ýòîé òî÷êè çðåíèÿ, îáùàÿ ýôôåêòèâíîñòü ïëàòåæíîé ñèñòåìû ìîæåò áûòü îïðåäåëåíà ïî ôîðìóëå (1):

ãäå:

- ÏÎÝÔ îáùèé ïîêàçàòåëü ýôôåêòèâíîñòè ïëàòåæíûõ îïåðàöèé, %;

- Ä∑  -  ñîâîêóïíûå äîõîäû áàíêà, ïîëó÷åííûå çà îêàçàíèå óñëóã ïî ïëàòåæíûì îïåðàöèÿì, ðóá.;

- È  – èçäåðæêè áàíêà, ñâÿçàííûå ñ âûïîëíåíèåì äàííûõ  ïëàòåæíûõ îïåðàöèé, îïðåäåëåííûå êàê  ñîâîêóïíîñòü ðàñõîäîâ ñâÿçàííûõ ñ ñîäåðæàíèåì ðàñ÷åòíûõ ïîäðàçäåëåíèé, òåõíè÷åñêèì îáåñïå÷åíèåì åãî ôóíêöèîíèðîâàíèÿ, êîíòðàãåíòñêèìè è äðóãèìè ðàñõîäàìè,  ðóá.

 Òàáëèöà 2.2 – Ðàñ÷åò îáùåé ýôôåêòèâíîñòè ïëàòåæíûõ îïåðàöèé.

Òàêèì îáðàçîì, ïî èòîãàì ïåðèîäà íàáëþäàåòñÿ íåêîòîðîå ñíèæåíèå îáùåé ýôôåêòèâíîñòè ïëàòåæíûõ îïåðàöèé, ÷òî îáóñëîâëåíî îïåðåæàþùèì ðîñòîì ðàñõîäîâ áàíêà.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16