Показатель	Фактическая цена с НДС			Изменение абсолютное		Тр		Тпр		Общий прирост
Показатель	2005г.	2006г.	2007г.	06/05	07/06	06/05	07/06	06/05	07/06	т.р.	%
ГСМ, за 1 тонну
-бензин	15100	17818	18000	2718	182	118	101,021	18	1,021	2900	19,205
-дизтопливо	14080	17600	19500	3520	1900	125	110,795	25	10,8	5420	38,494
топочный мазут	6000	8499,5	9000	2499,54	500,46	141,66	105,888	41,66	5,888	3000	50

Анализ себестоимости показывает, что несмотря на рост цен на ГСМ, запасные части, шины, коммунальные услуги – фактические затраты по городским и пригородным перевозкам составляют 58,781% к плановым за 2007 год. Фактические затраты за 2006г. увеличились к затратам 2005 г. всего на 22,9% при том, что с 08 августа 2005 г. затраты предприятия были увеличены в связи с присоединением а/к «Восточная». Однако, по таким статьям как ремонтный фонд, шины фактические затраты значительно снижены, что отразилось на техническом состоянии предприятия.

Анализ финансовой устойчивости, платежеспособности, ликвидности и эффективности деятельности предприятия за 2005-2007 г.г.

Исходные данные:

Показатель	2005г.	2006г.	2007г.
Денежные средства	7069	3652	2705
Дебиторская задолженность	4888	4610	7801
Запасы	11451	16932	17398
Внеоборотные активы	10903	14234	17720
Баланс	35620	42055	45877
Собственный капитал	-10093	-15670	-60029
Долгосрочные обязательства	75	98	47
Краткосрочные обязательства	45638	57627	105859
Займы и кредиты	12000	297	8377
Кредиторская задолженность	30004	48458	83623
поставщики и подрядчики	9235	17431	16523
Задолженность перед участниками по выплате доходов	3634	-	-
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	9485	9624	26469
Задолженность по налогам и сборам	2854	7115	24384
Доходы будущих периодов	-	8872	13859

Анализ динамики показателей платежеспособности МУП "ХПАТП №1" за 2005-2007 г.г.
Показатель	2005г.	2006г.	2007г.	Изменение абсолютное		Норматив	Сравнение с нормативом			Тр		Тпр		Общий прирост
Показатель	2005г.	2006г.	2007г.	06/05	07/06	Норматив	2005г.	2006г.	2007г.	06/05	07/06	06/05	07/06		%
К абсолютной ликвидности	0,23	0,24	0,06	0,01	-0,18	0,25-0,3	-0,02	-0,01	-0,19	104,348	25	4,348	-75	-0,17	-73,913
К критической платежеспособности	0,26	0,14	0,099	-0,12	-0,041	0,7-1	-0,44	-0,56	-0,601	53,846	70,714	-46,154	-29,286	-0,161	-61,923
К текущей платежеспособности	0,542	0,48	0,27	-0,062	-0,21	не менее 2	-1,458	-1,52	-1,73	88,561	56,250	-11,439	-43,750	-0,272	-50,185
К текущей платежеспособности	0,588	0,571	0,306	-0,017	-0,265	не менее 2	-1,412	-1,429	-1,694	97,109	53,590	-2,891	-46,410	-0,282	-47,959
К общей платежеспособности	0,78	0,73	0,43	-0,05	-0,3	не менее 3	-2,22	-2,27	-2,57	93,590	58,904	-6,410	-41,096	-0,35	-44,872
К срочной платежеспособности	0,155	0,063	0,026	-0,092	-0,037	0,2-0,7	-0,045	-0,137	-0,174	40,645	41,270	-59,355	-58,730	-0,129	-83,226
К привлеченных средств	1,846	2,071	3,759	0,225	1,688	не более 0,5	1,346	1,571	3,259	112,189	181,507	12,189	81,507	1,913	103,629

МУП «ХПАТП №1» не способно своевременно и в полном объеме производить расчеты по своим обязательствам О чем свидетельствует наличие и рост отклонений от нормативов по всем показателям. Наиболее критичным является 2006год. В этом году предприятие смогло оплатить лишь 6% своих краткосрочных обязательств, притом, что их доля в текущих активах стремительно растет, о чем свидетельствует рост коэффициента привлеченных средств на 103,629%. Даже при успешной реализации услуг и своевременных расчетов с дебиторами предприятие сможет погасить только 9% краткосрочных обязательств. Предприятие не в состоянии оплатить свои счета, находится в высоком финансовом риске, о чем свидетельствует сокращение коэффициента текущей платежеспособности на 47,959%.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15