Шпаргалка: Функции денег, состав и особенности

операционные кассы банков. При этом количество денег в обороте может и не

увеличиваться.

Под эмиссией же понимается такой выпуск

денег в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы,

находящейся в обороте. Существует эмиссия безналичных и наличных денег

(последняя и называется эмиссией денег в обращение).В условиях

административно-распределительной экономики (по типу бывшего СССР) и ту, и

другую эмиссию, как правило, осуществлял Государственный банк. В условиях

рыночной экономики эмиссионная функция разделяется: эмиссия безналичных денег

производится системой коммерческих банков, эмиссия наличных денег -

государственным центральным банком. При этом первична эмиссия безналичных

денег. Прежде чем наличные деньги появятся в обороте, они должны отражаться в

виде записей на депозитных счетах коммерческих банков.

Главная цель эмиссии безналичных денег в

оборот - удовлетворение дополнительной потребности предприятий в оборотных

средствах. Коммерческие банки удовлетворяют эту потребность, предоставляя

предприятиям кредиты. Однако кредиты банки могут выдавать только в пределах

имеющихся у них ресурсов, т.е. тех средств, которые они мобилизовали в виде

собственного капитала и средств, находящихся на депозитных счетах. С помощью же

этих ресурсов можно удовлетворить лишь обычную, а не дополнительную

потребность хозяйства в оборотных средствах. Между тем либо в связи с

ростом производства, либо в связи с ростом цен на товары постоянно возникает

дополнительная потребность хозяйства и населения в деньгах. Поэтому должен

существовать механизм эмиссии безналичных денег, удовлетворяющий эту

дополнительную потребность.

В условиях стран с

административно-распределительной системой хозяйства эмиссия безналичных денег

осуществлялась на основе кредитных планов, путем расширения предоставляемых в

соответствии с ними кредитов.

В странах с рыночной моделью экономики,

когда монополия на эмиссии разрушена, действие подобного механизма становится

невозможным.

name="_Toc506745801">Сущность и механизм банковского мультипликатора

Банковский мультипликатор представляет

собой процесс увеличения (мультипликации) денег на депозитных счетах

коммерческих банков в период их движения от одного коммерческого банка к

другому. Банковский мультипликатор характеризует процесс мультипликации с

позиции субъектов мультипликации. Кредитный мультипликатор раскрывает

двигатель процесса мультипликации, Депозитный мультипликатор отражает

объект мультипликации Механизм М может существовать: первый уровень -

центральный банк управляет этим механизмом, второй уровень - коммерческий банк

заставляет его действовать, причем действовать автоматически независимо от

желания специалистов отдельных банков. Механизм банковского мультипликатора

непосредственно связан со свободным резервом.

Свободный резерв представляет собой

совокупность ресурсов коммерческих банков, которые в данный момент времени

могут быть использованы для активных банковских операций: их ликвидные активы,

т.е. пассивам коммерческих банков.

Данное понятие основывается на том, что

коммерческие банки могут осуществлять свои активные операции (выдавать ссуды,

покупать ценные бумаги, валюту и т. д.) только в пределах имеющихся у них

ресурсов. Свободный резерв системы коммерческих банков складывается из

свободных резервов отдельных коммерческих банков, поэтому от увеличения или

уменьшения свободных резервов отдельных банков общая величина свободного

резерва всей системы коммерческих банков не изменяется. Величина свободного

резерва отдельного коммерческого банка Ср = К+ ПР + ЦК ± МБК- ОЦР-Ао ,где

К - капитал коммерческого банка; ПР - привлеченные ресурсы

коммерческого банка (средства на депозитных счетах);ЦК -

централизованный кредит, предоставленный коммерческому банку центральным

банком; МБК - межбанковский кредит; ОЦР - отчисления в

централизованный резерв, находящийся в распоряжении центрального банка; Ао -

ресурсы, которые на данный момент уже вложены в активные операции коммерческого

банка.

Поскольку процесс мультипликации

непрерывен, коэффициент мультипликации рассчитывается за определенный период

времени (год) и характеризует, насколько за этот период времени увеличилась

денежная масса в обороте.

Механизм банковского мультипликатора

заработает не только от предоставления централизованных кредитов. Он может быть

задействован и в том случае, когда центральный банк покупает у коммерческих

банков ценные бумаги или валюту. В результате этого уменьшаются ресурсы банков,

вложенные в активные операции, и увеличиваются свободные резервы этих банков,

используемые для кредитных операций, т.е. включается механизм банковской

мультипликации. Включить этот механизм центральный банк может и тогда, когда он

уменьшит норму отчислений в централизованный резерв. В этом случае также

увеличится свободный резерв системы коммерческих банков, что при прочих равных

условиях приведет к росту кредитования и включению банковского мультипликатора.

Управление механизмом банковского мультипликатора, следовательно, эмиссией

безналичных денег осуществляется исключительно центральным банком, в то время

как эмиссия производится системой коммерческих банков. Центральный банк,

управляя механизмом банковского мультипликатора, расширяет или сужает

эмиссионные возможности коммерческих банков, тем самым выполняя одну из

основных своих функций - функцию денежно-кредитного регулирования.

name="_Toc506745802">Эмиссия наличных денег

Эмиссия наличных денег представляет собой

их выпуск в обращение, при котором увеличивается масса наличных денег,

находящаяся в обращении.

Монополия на эмиссию наличных денег

принадлежит государственному центральному банку, который прогнозируют размер

предполагаемой эмиссии, Эмиссия наличных денег осуществляется

децентрализовано. Это связано с тем, что потребность коммерческих банков

(именно она определяет размер эмиссии) в наличных деньгах зависит от

потребности в них юридических и физических лиц, обслуживаемых этими банками, а

она постоянно меняется. Эмиссию наличных денег проводят ЦБ РФ и его

расчетно-кассовые центры (РКЦ). Для эмиссии наличных денег в

расчетно-кассовых центрах открываются резервные фонды и оборотные кассы. В

резервных фондах хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска их

в обращение, в случае увеличения потребности хозяйства данного региона в

наличных деньгах. Эти денежные знаки не считаются деньгами, находящимися в

обращении, поскольку они не совершают движения, являются резервом.

Деньги в оборотной кассе пребывают в

постоянном движении; они считаются деньгами, находящимися в обращении. Если

сумма поступлений наличных денег в оборотную кассу расчетно-кассового центра

превышает сумму выдач денег из нее, то деньги изымаются из обращения. При этом

они переводятся из оборотной кассы РКЦ в ее резервный фонд.

Резервными фондами РКЦ распоряжаются

управления Центрального банка России. Если в результате действия банковского

мультипликатора у данного коммерческого банка возрастает величина денег на

депозитных счетах, то в результате: а) увеличивается и потребность клиентов в

наличных деньгах; б) увеличивается свободный резерв коммерческого банка.

Расчетно-кассовые центры обязаны выдавать

коммерческим банкам бесплатно наличные деньги в пределах их свободных резервов.

Поэтому, если у большинства коммерческих банков, обслуживаемых РКЦ, возрастет

потребность в наличных деньгах, а поступления денег в их операционные кассы

эквивалентно не возрастет, то РКЦ вынужден будет увеличить выпуск наличных

денег в обращение. Для этого он на основе разрешения управления Центрального

банка РФ переведет наличные деньги из резервного фонда в оборотную кассу РКЦ.

Для данного РКЦ это будет эмиссионной операцией, хотя в целом по стране эмиссии

наличных денег может и не произойти.

При осуществлении эмиссии одним РКЦ другой

РКЦ может в то же время дополнительно изъять аналогичную сумму наличных денег,

поэтому общая масса денег в обращении может и не измениться. Сведениями о том,

произошла или не произошла в данный день эмиссия, располагает только Правление

Центрального банка, где составляется ежедневный эмиссионный баланс.

Деньги, эмитируемые РКЦ в обращение,

поступят в операционные кассы коммерческих банков, откуда будут выданы клиентам

этих банков, т.е. поступят или в кассы предприятий, или непосредственно

населению. При этом деньги списываются со счетов клиентов до востребования.

Следовательно, наличные деньги

трансформируются из безналичных денег, находящихся на депозитных счетах, и

представляют собой составную часть денежной массы, созданной коммерческими

банками, в результате действия механизма банковского мультипликатора. В России

на долю наличных денег приходится 1/3 всей денежной массы.

name="_Toc506745804">Понятие «денежный оборот», его содержание и структура

Денежный оборот представляет собой процесс

непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах. Такое определение

соответствует содержанию современного денежного оборота, где движение совершают

именно деньги, а не различные заменители или суррогаты денег.

Современный же денежный оборот совершается

с помощью денежных единиц (в налично-денежном и безналичном оборотах), не

обладающих стоимостью, равной их номиналу. Поэтому стоимостным сейчас можно

считать только товарный оборот.

Платежный оборот - процесс движения

средств платежа, применяемых в данной стране. Он включает не только движение

денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и

движение других средств платежа Денежный оборот является, следовательно,

составной частью платежного оборота. Денежное обращение, включающее оборот

наличных денег, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота.

Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних

юридических или физических лиц к другим. Обращаться могут только наличные

деньги. Движение денежной единицы в безналичном обороте отражается в виде

записей по счетам в банке. Под денежно-платежным оборотом понимается часть

денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от

того, безналичный это оборот или наличный.

Деньги, находящиеся в обороте, выполняют

три функции: платежа, обращения и накопления. Функцию меры стоимости деньги,

находящиеся в денежном обороте, не выполняют. Эту функцию деньги выполнили до

вхождения в денежный оборот при установлении с их помощью цен на товары.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между:

центральным банком и коммерческими банками; коммерческими банками;

предприятиями и организациями; банками и предприятиями и организациями; банками

и населением; предприятиями, организациями и населением; физическими лицами;

банками и финансовыми институтами различного назначения; финансовыми

институтами различного назначения и населением. По каждому из этих каналов

деньги совершают встречное движение.

Структуру денежного оборота можно

определять по разным признакам. Из них наиболее распространенным является

классификация денежного оборота в зависимости от формы функционирующих в нем

денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на безналичный и

налично-денежный обороты. Классификации денежного оборота в зависимости

от характера отношений, которые обслуживает та или иная части денежного

оборота; денежный оборот разбивается на три части: денежно-расчетный оборот,

который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным

обязательствам юридических и физических лиц; денежно-кредитный оборот,

обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве; денежно-финансовый оборот,

обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

Наконец, можно классифицировать денежный

оборот в зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги. По этому

признаку структура денежного оборота будет такова: оборот между банками

(межбанковский оборот); оборот между банками и юридическими и физическими

лицами (банковский оборот); оборот между юридическими лицами; оборот между юридическими

и физическими лицами; оборот между физическими лицами.

name="_Toc506745805"> 

Особенности денежного оборота при разных моделях экономики

Различные модели экономики накладывают

свой отпечаток на характер денежного оборота. Это отражается на особенностях

денежного оборота при административно-распределительной и рыночной моделях

экономики.

В условиях

административно-распределительной модели экономики денежному обороту были

присущи следующие особенности: как наличный, так и безналичный обороты

обслуживали распределительные отношения в хозяйстве. Весь общественный продукт

в виде средств производства и в виде продуктов и услуг (предметов потребления)

распределялся: в первом случае - через систему материально-технического

снабжения; во втором - через систему государственных торговых точек в

соответствии с жалованьем (заработной платой), получаемым членами общества;

законодательно делился на безналичный и наличный обороты, причем государство

устанавливало, какие отношения должны обслуживаться безналичным, а какие -

налично-денежным оборотом. При этом безналичный оборот преимущественно

обслуживал распределение средств производства, а наличный оборот -

распределение предметов потребления; служил объектом директивного планирования

государством; функционировал в рамках единой государственной формы

собственности; был централизован - его исходный и завершающий этапы были

сосредоточены в государственном банке; существовала монополия государственного

банка на эмиссию как безналичных, так и наличных денежных знаков; не

существовал механизм банковского мультипликатора. В условиях рыночной модели

экономики особенности денежного оборота следующие: обслуживает преимущественно

рыночные отношения в хозяйстве и только в незначительной части -

распределительные отношения; служит объектом прогнозного планирования

государством, коммерческими банками, юридическими и физическими лицами;

функционирует в условиях существования различных форм собственности;

децентрализован - его исходный и завершающий этапы рассредоточены в разных

коммерческих и государственных банках; безналичный и налично-денежный обороты

тесно связаны друг с другом - налично-денежный оборот совершается только на

базе безналичного оборота; эмиссию безналичных денег осуществляет система

коммерческих банков, эмиссию наличных денег - государственный банк.

name="_Toc506745806"> 

Взаимосвязь денежного оборота с системой рыночных отношений

Система рыночных отношений распадается на

две сферы: денежно-товарных и денежно-нетоварных отношений. Особенностью

денежно-товарных отношений является то, что происходит не только денежный, но и

товарный (стоимостной) обороты, поскольку движение денег здесь всегда связано

со встречным движением товаров.

При денежно-нетоварных отношениях

стоимостного оборота не происходит, меняются только владельцы денег. Например, на

рынке кредитных ресурсов у кредитора временно уменьшается количество имеющихся

у него денег и, тем самым, уменьшается его право выйти в другие сферы рынка. У

заемщика же увеличивается количество имеющихся у него денег и тем самым

увеличивается его возможность выйти на другие рынки. Каждая часть денежного

оборота обслуживает свою сферу рыночных отношений, причем деньги свободно

переходят из одной части денежного оборота в другую, что позволяет оперативно

перебрасывать их из одной сферы рыночных отношений в другую в соответствии со

складывающейся в результате действия закона спроса и предложения конъюнктурой

рынка. В отличие от других рынков валютный рынок не обслуживается конкретно

какой-то частью денежного оборота, он только увеличивает или уменьшает этот

оборот.

Таким образом, можно сформулировать две

основные задачи, которые решает денежный оборот, обслуживая систему рыночных

отношений, что и определяет его роль: денежный оборот, перераспределяя деньги

между своими частями, обеспечивает свободный перелив капитала из одной сферы

рыночных отношений в другую, тем самым осуществляя их взаимосвязь; в денежном

обороте создаются новые деньги, обеспечивающие удовлетворение потребности в них

всех сфер рыночных отношений.

Итак, как было отмечено ранее, денежный

оборот в условиях рыночной модели экономики обслуживает не только рыночные, но

и распределительные отношения в хозяйстве. Это прежде всего финансовые

отношения, связанные с существованием федерального и местного бюджетов;

кредитные отношения, связанные с предоставлением центральным банком кредитов

правительству, а также льготных кредитов коммерческим банкам.

name="_Toc506745808">Основы

организации денежного оборота

С помощью потока денег в наличной и

безналичной формах - денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредуюших движение стоимости в денежной

форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем

экономических оборотах страны за определенный период, - обеспечиваются

реализация валового продукта, использование национального дохода и все

последующие перераспределительные процессы в экономике.

Главные составляющие денежного оборота:

налично-денежный и безналичный обороты. Основная часть его платежный оборот, в

котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения

долговых обязательств. Он производится как в наличной так и в безналичной формах.

Счет в банке - сердцевина его взаимоотношений с клиентом, а рост суммы средств

на счете нередко рассматривается как главный показатель работы предприятия.

Типы счетов, используемых для расчетных операций, самые разнообразные, среди

них выделяются счета до востребования для обслуживания текущей

(основной) деятельности, называемые с учетом особенностей каждой страны,

например, во Франции- текущие, в США - чековые, в Германии - жиросчета,

в России - расчетные. В целом же банковская система выступает исходным

пунктом кругооборота наличных

денег и безналичных платежей, а создание платежных средств, являющееся ее

важнейшей функцией, тесно связано с проводимыми этой системой кредитными

операциями. Денежные средства на расчетных и других аналогичных счетах в банках

отражаются посредством записи остатков, оборотов по лицевым счетам вследствие

безналичных расчетов. Главный источник этих средств - ссуды банков по известной

формуле Loans make deposits - ссуды создают вклады. Когда банк

предоставляет кредит клиенту, он открывает ему счет до востребования в пассиве

своего баланса на сумму выданной ссуды. При этом активы банка увеличиваются на

данную сумму долгового требования клиенту и одновременно увеличиваются пассивы,

куда поступает ссуда. Поскольку предприятия, частные лица в процессе

расчетно-кассового обслуживания напрямую связаны с банками, прерогативой именно

последних выступает превращение долговых требований к своим клиентам в

платежные средства. Открывая им счета до востребования, банки тем самым увеличивают

денежную массу. Затем вклады мобилизуются клиентами посредством чеков или

поручений по перечислениям в процессе безналичных расчетов. Связь последних с

кредитными отношениями очевидна: во-первых, в силу того, что при их проведении

деньги выполняют функцию средства платежа (погашения долгов); во-вторых, разрыв

во времени между началом и окончанием платежа придает последнему кредитный

характер, а проводимая при этом платежная операция является по сути и

кредитной, опосредующей кредитные отношения с организациями, оказывающими

платежные услуги, как правило, банками. Таким образом, денежная масса

представляет собой результат взаимодействия двух

потоков. Один поток - выпуск денег,

означающий распределение платежных средств через банки среди экономических

агентов, испытывающих потребность в деньгах: другой - возврат денег должниками,

имеющий место при уменьшении

долговых требований в активах банков из-за уплаты долгов.

Министерством финансов России сделана

попытка изучения платежного оборота на микроуровне. Введена отчетность для

юридических лиц (кроме бюджетных учреждений, страховых организаций и банков) о

движении денежных средств. Она во многом сходна с формой платежного календаря

как элемента оперативного финансового планирования и по существу представляет отчет

о выполнении намеченных показателей. Подобная информация обеспечивает

оперативный контроль за поступлением и использованием денежных (особенно

наличных) средств предприятий-налогоплательщиков, а также состоянием расчетов в

народном хозяйстве. Обобщение информации по отраслям, регионам и другим

массивам данных позволяет проанализировать и соответствующие денежные потоки

реального сектора экономики.

Представляет интерес также система

платежного мониторинга, разработанная в начале 90-х гг. ЦЭМИ РАН и ГВЦ Банка

России, суть которой состоит в отслеживании всех первичных платежных

документов, отражающих проведение коммерческой операции, записи данных

платежного оборота в блочном матричном балансе - квадратной системе счетов, дéбеты

которых расположены по вертикали, а крéдиты - по горизонтали.

name="_Toc506745809">Принципы организации безналичных расчетов

Безналичный платежный оборот в стране

организуется на основе определенных принципов.

Принципы организации расчетов -

основополагающие начала их проведения. Первый принцип - правовой режим

осуществления расчетов и платежей - обусловлен ролью платежной системы как

основного элемента любого современного общества. Все гражданские правоотношения

подразделяются на вещные (раздел 2 ГК РФ) и обязательственные

(разделы 3, 4 ГК РФ). Рыночный оборот по существу представляет собой

совокупность различных обязательственных отношений, связанных с исполнением

определенных обязанностей конкретными должниками в пользу кредиторов. К главным

законодательным источникам регулирования расчетов относятся: Гражданский

кодекс РФ; Гражданский процессуальный кодекс РСФСР; Арбитражный процессуальный

кодекс РФ.

Специальные законодательные и подзаконные

акты включают: Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации

(Банке России)» от 26 апреля 1995 г.; Федеральный закон «О банках и

банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г.; Положение о чеках, утвержденное постановлением Верховного Совета (ВС) Российской

Федерации от 13 февраля 1992 г.; Положение о переводном и простом

векселе, утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г., Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г. и др.Второй принцип - осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие

последних как у получателя, так и плательщика - необходимая предпосылка расчетов.

Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в

котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между

банком и клиентом заключается договор банковского счета - самостоятельный

двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой

договор. Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между

собой открывают корреспондентские счета - друг у друга (заключается договор

корреспондентского счета) и в обязательном порядке - в учреждениях Банка России

(договор на расчетное обслуживание банка).Третий принцип - поддержание

ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.

Соблюдение этого принципа - залог четкого безусловного выполнения обязательств.

Все плательщики (предприятия, банки и т.п.) должны планировать поступления,

списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы

(путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения

долговых обязательств. Четвертый принцип - наличие акцепта (согласия)

плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения: либо

соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного

поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;

либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств

(платежных требований-поручений, платежных требований, переводных

векселей).Пятый принцип - срочность платежа Значение - непрерывно расходуемые

средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет

платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в

соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном

счете к платежному кризису.

Шестой принцип - контроль всех участников

за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о

порядке их проведения - подразделяется на предварительный, текущий,

последующий, внутренний и внешний контроль. С принципом взаимного контроля

участников расчетов тесно связан седьмой принцип - их имущественной

ответственности за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа

заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов

влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения

убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

Подытоживая изложение двух последних взаимосвязанных между собой принципов

организации безналичных расчетов, следует отметить, что пока еще не налажена

целостная система контроля за сферой расчетов со стороны коммерческих и

центрального банков, Министерства финансов РФ, Министерство налогов и сборов

РФ, Прокуратуры РФ и других органов. Во многом это связано со становлением

новых условий деятельности самих этих органов применительно к рыночной

экономике, а также недостатками в создании соответствующей законодательной

базы. Отсюда своевременной является задача подготовки и издания Федерального

закона «О государственном финансовом контроле в Российской Федерации», поставленная

в Указе Президента РФ от 25 июля 1996 г. №1095.

name="_Toc506745810"> 

Формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты проводятся на

основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением

соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, cпособа платежа и

организации документооборота в банке, v плательщиков и получателей средств

различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными

поручениями, аккредитивную форму расчетов, расчеты чеками, расчеты платежными

требованиями-поручениями. зачет взаимных требований.

Современное экономическое развитие страны

имеет ряд особенностей, важнейшей из которых выступает переход к рынку.

Переходная экономика не может быть стабильной. В денежно-кредитной сфере это

проявляется в обострении противоречий. Проявлениями экономического кризиса в

России (как и в большинстве стран бывшего социалистического лагеря) были:

разрыв хозяйственных связей между субъектами экономики, резкое падение объемов

производства, инфляция, платежный кризис, обострение напряженности в

денежно-кредитной сфере (бюджетный дефицит, рост внутреннего и внешнего долгов,

валютный кризис, кризис банковской ликвидности), неплатежеспособность и

банкротство предприятий и финансовых структур, нарастание политической и

социальной напряженности и др.В настоящее время предприятия и организации

нередко прибегают к использованию векселей для «расшивки» неплатежей, однако самостоятельной

вексельной формы расчетов в нашей стране не существует. Разнообразие

применяемых форм расчетов и принципы выбора той или иной формы расчетов при

заключении договоров и сделок зависят от конкретной экономической ситуации в

стране, и претерпевают значительные изменения при проведении реформ в

хозяйственной сфере.

Выбор формы расчетов в основном

определяется: характером хозяйственных связей между контрагентами; особенностью

поставляемой продукции и условиями ее приемки; местонахождением сторон сделки;

способом транспортировки грузов; финансовым положением юридических лиц.

Выбор форм должен контролироваться банком

на соответствие установленным правилам ведения расчетов. Расчеты платежными

поручениями. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия

обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Расчеты

платежными поручениями используются для совершения широкого спектра

платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае

предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при

переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных

платежах, при уплате банку комиссионных и т. д.Платежные поручения

действительны в течение десяти дней со дня их выписки (день выписки при этом в

расчет не берется) и принимаются от плательщика к исполнению только при

наличии средств на счете, если иное (получение ссуды для совершения платежа) не

оговорено между банком и владельцем счета.

По договоренности сторон платежи поручениями

могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Расчеты в порядке плановых

платежей. При равномерных и постоянных поставках между поставщиками и

покупателями расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых

платежей на основании договоров (соглашений) с использованием в расчетах

платежных поручений.

На каждый плановый платеж выписывается и

передается банку отдельный документ - платежное поручение (выписываемое

покупателем).Плановые платежи сводят к минимуму разрыв во времени между

отгрузкой продукции и поступлением денежных средств за нее, упрощают технику

расчетов, дают возможность сторонам более четко регулировать свой денежный

оборот. Обязательным условием успешного применения данной формы расчетов

являются стабильное финансовое состояние и высокая теснота связей между

участниками сделки, что достаточно проблематично в современный период

перехода к рынку. Аккредитивная форма расчетов. Сущность аккредитивной

формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку

произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо

под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту

нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в

заявлении на открытие аккредитива.

Аккредитив представляет собой условное

денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его

контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент),

может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку

производить такие платежи при условии предоставления им документов,

предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива

Виды аккредитивов:• покрытые

(депонированные) или непокрытые (гарантированные);• отзывные или безотзывные.

Каждый аккредитив должен быть отзывным или

безотзывным. В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только

с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива

наличными деньгами не допускается.

Срок действия и порядок расчетов по

аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.

Положительной стороной аккредитивной формы

расчетов является гарантия платежа. Расчеты чеками. При расчетах чеками

владелец счета (чекодатель) \ дает письменное распоряжение банку, выдавшему

расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю

средств (чекодержателю).Чеки используются как физическими, так и юридическими

лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех

случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты

чеками между физическими лицами.

Чек служит ценной бумагой. Бланки чеков

являются бланками строгой отчетности.

Чек должен быть предъявлен к оплате в

учреждение банка в течение десяти дней, не считая дня его выдачи.

В мировой банковской практике в

зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делят на именные,

ордерные, предъявительские. Расчеты платежными требованиями-поручениями. Платежное

требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю

оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и

отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции,

выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с

его счета.

Зачет взаимных требований. формы

безналичных расчетов как зачет взаимных требований, т.е. перечисление со

счета одной организации на счет контрагента только разницы (сальдо) встречных

требований. Основное преимущество данной формы безналичных расчетов состоит

в относительной простоте и экономичности.

Зачеты взаимных требований бывают

постоянно действующие и разовые. Акцептная форма расчетов. Суть расчетов

платежными требованиями (акцептной формы расчетов) состояла в том, что получатель

средств представлял в обслуживающий его банк на инкассо расчетный документ,

содержащий требование к плательщику об уплате получателю определенной суммы

через банк.

В зависимости от хронологической

последовательности акцепта и совершения платежа различают предварительный

и последующий акцепты. Акцепт означает согласие плательщика на оплату

платежных документов. Различают положительный и отрицательный акцепты.

Межбанковские расчеты. Расчеты между банками на территории России

производятся через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ.

Банковские операции по расчетам могут осуществиться и по корреспондентским

счетам банков, открываемым другу друга на основе межбанковских соглашений.

Но общие принципы организации

межбанковских расчетов везде одинаковы. К числу таких общих черт можно

отнести активное участие центральных банков в рационализации расчетов в форме

прямого в них участия или в форме инициирования и поддержки специальных

расчетных центров, создаваемых коммерческими банками, или специальных банков.

Именно посредничество в платежах между банками как прерогатива центрального

банка позволяет ему контролировать и регулировать денежный оборот.

name="_Toc506746094">Платежный кризис и направления его

смягчения в условиях переходной экономики. Особенностью функционирования денежной сферы в РФ в

условиях переходной экономики является несвоевременное совершение платежей.

Платежный кризис нельзя рассматривать как явление, значение которого ограничено

денежной сферой. Он оказывает негативное влияние на различные стороны экономики

РФ; Платежный кризис и вызванное им уменьшение поступлений доходов в бюджет

оказывают немалое влияние на образование бюджетного дефицита, что ограничивает

возможность расходования средств государством.

Велико влияние платежного кризиса на

уменьшение капиталовложений. Наличие платежного кризиса обусловлено многими

причинами, в том числе относящимися к сферам производства и обращения. Здесь

важно, что влияние различных причин происходит не обособленно, а при их

взаимосвязи и взаимодействии.

Особое место среди факторов, влияющих

на существование и развитие платежного кризиса, занимает проводимая в РФ в

течение ряда лет денежно-кредитная политика, направляемая на уменьшение массы

денег в обороте. Основная задача такой политики состояла в том, что бы с

помощью ограничения объема денежной массы преодолеть инфляцию, уменьшить

платежеспособный спрос и тем самым оказать воздействие на предотвращение роста

цен. В условиях платежного кризиса, широкого применения бартера во многом

утрачивается значение такой важной особенности рыночной экономики, как

конкуренция. Существование платежного кризиса означает в определенной мере

отказ от условий функционирования рыночной экономики. Это проявляется прежде

всего в существенном ослаблении значения присущих рыночной экономике

взаимоотношений платежеспособного спроса на различные товары и их предложения.

Для преодоления платежного кризиса целесообразно проведение широкого круга мер

как в сфере производства, финансовой деятельности, бюджета, так и в сфере

организации расчетов в интересах обеспечения оборота необходимой массой

платежных средств.

Одной из мер совершенствования

организации расчетов между клиентами различных банков является сравнительно

недавно распространившаяся практика расчетов между банками с помощью операций

по корреспондентским счетам банков на основе заключаемых между ними

соответствующих корреспондентских договоров.

Более полному использованию

возможности смягчения платежного кризиса с помощью совершенствования условий

проведения расчетов способствуют также совместные усилия банков по взаимному

выполнению расчетных операций. Подобные отношения представляются

предпочтительными по сравнению с корреспондентскими отношениями между

отдельными банками. Здесь полезной может быть организация клирингов с участием

в них групп банков по операциям их клиентуры.

Увеличение числа банков и их

клиентов, принимающих участие в организации и осуществлении межбанковского

клиринга, расширяет возможность зачета взаимных требований, снижает неплатежи.

Вместе с тем нельзя упускать из виду присущие ей недостатки. К их числу следует

отнести, с одной стороны, то, что круг участников клиринга ограничен;

соответственно ограничиваются возможности преодоления неплатежей с помощью

клиринга. С другой стороны, при применении клиринга расчеты между его

участниками обособляются, а поступающие в их распоряжение средства используются

прежде всего для удовлетворения требований участников клиринга, но в ущерб

требованиям других участников хозяйственного оборота. Все это свидетельствует о

недостатках клиринга и обоснованности признания целесообразности ограничения

его применения и более полного использования возможностей применения денежного

оборота.

Решение задачи более полного

удовлетворения потребности оборота в платежных средствах может опираться на

существенное увеличение кредитных вложений банков в реальную экономику. Такая

мера тем более обоснованна, что доля банковского кредита в составе источников

оборотных средств предприятий незначительна, а увеличение объема

предоставляемых банками ссуд улучшит обеспеченность предприятий платежными

средствами, что будет способствовать смягчению платежного кризиса.

name="_Toc506745813">Экономическое содержание налично-денежного

оборота. Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных

денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Несмотря на

то, что налично-денежный оборот во всех странах как с рыночной, так и с

административной моделями экономики составляет меньшую часть, он имеет большое

значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование

большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот

складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

Из схемы видно, что налично-денежный

оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные

деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они

поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в

операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать

друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам

- юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6