Деятельность любой организации тесно связана с регистрацией, мониторингом и регулированием финансовых потоков. Они в свою очередь являются денежным воплощением всех тех материальных ресурсов, которые участвуют в хозяйственном процессе предприятия. Это в первую очередь основные и оборотные средства, а также нематериальные активы. Актуальность применения методики финансового планирования обуславливается возросшей в современных условиях необходимостью грамотно распоряжаться собственными ресурсами с целью максимизации доходов и повышения рентабельности хозяйственной деятельности.

Таким образом целью данного проекта является разработка финансового плана ОАО "Завод ЖБК-1" в разрезе обоснования инвестиционного проекта.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

провести экспресс-диагностику финансового состояния предприятия на соответствие тактическим целям бизнеса;

оценить эффективность финансовой деятельности предприятия на соответствие стратегическим целям бизнеса;

спрогнозировать спрос на продукцию;

определить политику ценообразования;

оценить эффективность предлагаемого мероприятия;

провести корректировку финансовой отчетности и технико-экономических показателей с учетом эффекта мероприятия.

Объектом исследования является ОАО "Завод ЖБК-1"

Предметом исследования является финансово-хозяйственная деятельность ОАО "Завод ЖБК-1"

В качестве методической базы при написании работы были использованы учебные пособия, монографии отечественных специалистов, методические указания, а также финансовая отчетность предприятия за 2003 и 2004 гг.

1. Краткая характеристика предприятия

1.1 Юридические сведения о предприятии

Полное и сокращенное наименование предприятия.

Открытое акционерное общество "Завод железобетонных конструкций и изделий №1", ОАО "Завод ЖБК №1"

Дата регистрации предприятия, номер регистрационного свидетельства, наименование органа, зарегистрировавшего предприятие

1993 г. приказ №107 от 26.04 - Акционерное общества открытого типа.

1997 г. приказ №389 от 15.08 - Открытое Акционерное общество

Почтовый и юридический адрес предприятия.

Российская Федерация, 308800, г. Белгород, ул. Коммунальная 5

Подчиненность предприятия - вышестоящий орган.

Вид деятельности.

Производство строительных материалов

Организационно-правовая форма предприятия Открытое акционерное общество

Форма собственности. Частная, акционерная.

Включено в государственный реестр Российской Федерации предприятий-монополистов: местный - включено.

Рис.1.1 Организационная структура ОАО "БЗ ЖБК-1"

1.2 Производственная структура завода ЖБК-1

Завод ЖБК-1 имеет следующие производственные подразделения: Основные цеха:

1. Арматурный (изготовление ЖБИ требует применения арматурной стали, обладающей прочностью, пластическими свойствами, свариваемостью и выносливостью: Для обычного армирования применяют арматурную сталь классов A-III (марок 25Г2С, 35ГС и др.), А-И (марки Ст.5); для предварительно напряжённого армирования используют арматуру класса A-IV (марок 30 х Г2С,20 х ГСТ и др.), в отдельных случаях сталь класса А-Шв (марки 35ГС, 25 Г2С). Прочность класса A-IV на разрыв 9000кг - с/см2. Резку прутковой арматуры осуществляют на станках с ножами гильотинного типа, диаметр прутков 5-22 мм. Прутки соединяют стыковой контактной электросваркой);

2. Цех ЖБИ (производство железобетонных изделий, таких как блоки для сборных фундаментов, стеновые панели, плиты перекрытия);

3. ДОЦ - деревообрабатывающий цех (занимается изготовлением мебели. Отходы этого цеха, в виде опилок, используются в производстве керамзита. С использованием опилок экономится 50% топлива);

4. Керамзитовый цех (получение искусственных пористых заполнителей - керамзита. Плотность керамзитовой массы составляет 2,3 - 2,7 г/смЗ. Для производства керамзита применяют легкоплавкие глинистые породы и древесные опилки, улучшающие их вспучивание при обжиге. Обжиг происходит в печи при t=1100-1200ºС, производительность которой 9 - 10 до 12 кубов/час, за смену - 130-150 мЗ);

5. Цех мелкоштучных изделий (производство плитки с использованием закупленной год назад немецкой автоматической линии "Henke". Производственный процесс полностью автоматизирован. За автоматическим режимом работы линии наблюдают 2 оператора. Производительность линии: плитка - 1,5 мЗ/сутки, возможно увеличение до 1,8 мЗ/сутки; бордюрный камень - усл.8 км, 8 тыс. шт. Продукция реализуется во многие города России, в основном в Москву, Краснодар, Курск, Мурманск);

6. БРЦ (предприятие самостоятельно изготовляет бетоны:

лёгкий - марки 50,75, 100 и плотностью Рср=1200 - 1800 кг/смЗ;

тяжёлые - М-150, М-200, М-250, М-300, М-400, плотностью Рср=2100 - 2000кг/мЗ;

строительные растворы - марки 25, 50, 75, 100,150). Вспомогательное производство:

1. РМЦ (ремонтно-механический цех);

2. Транспортный (транспортирование в вагоны);

3. Автотранспортный цех

4. ПСХ (паровое хозяйство включает котельный и компрессорный цеха):

Основным сырьём для производства продукции является: щебень, поставляемый Украиной и Лебединским ГОКом; цемент - ЗАО "Белгородский цемент"; песок - местных карьеров (Нижне-Ольшанский); глина добывается в Терновском карьере, лес; металл - из Запорожья, Челябинска; опилки - отходы ДОЦ. На территории завода находится 3 скважины, откуда поступает вода, используемая в производстве.

На данный момент завод имеет строительный участок и занимается строительством жилья как рабочим, так и на продажу. Объекты строительства располагаются в пос. Разумное, пос. Дубовое, по ул. Шаландина. На продажу квартиры поступают согласно договора.

На первоначальном этапе развития предприятия это была продукция для объектов сельского хозяйства: животноводческих комплексов, ферм, фабрик, мастерских. По мере развития предприятие стало участвовать в строительстве школ, спортивных залов, больниц, жилых домов.

2. Экспресс-диагностика финансового состояния предприятия на соответствие тактическим целям бизнеса

2.1 Общий анализ деятельности предприятия

Таблица 2.1.1

Анализ системы взаимосвязанных показанных показателей

Показатель	2003 г.	2004 г.	Изменение
1. Объем производства продукции в натуральном выражении 1.1 Сборный железобетон, м3	91187	104841	13654
1.2 Блоки, м3	13835	17826	3991
1.3 Товарный бетон, м3	61198	73453	12255
1.4 Арматура товарная, т.	977	823	-154
2. Объем продаж, тыс. руб.	384557	878034	493477
3. Численность 3.1 Работающих, чел.	886	889	3
3.2 Рабочих, чел.	824	827	3
4. Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	31517	76466	44949
5. Себестоимость ТП, тыс. руб.	239742	554838	315096
6. Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.	257882	646827	388945
7. Производительность труда, тыс. руб. /чел. 7.1. Работающего	740,8	853,1	112,3
7.2. Рабочего	796,5	917,1	120,6
8. Фондоотдача, руб. /руб.	20,83	9,92	-10,91
9. Прибыль от продаж, тыс. руб.	125675	231207	105532
10. Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	122856	188546	65690
11. Чистая прибыль, тыс. руб.	92180	129887	37707
12. Рентабельность,% 12.1 Продукции (ФБС-24-4-3Т)	15	14,9	0,1
12.2 Продаж	23,97	14,79	-9,18
12.3 Капитала	21,53	21,61	0,08
13. Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. руб.	656345	758411	102066

Примечание: рентабельность продукции рассчитана исходя из плановой калькуляции себестоимости фундаментного блока ФБС-24-4-3Т.

В целом по основным показателям за 2003-2004 гг. на ОАО "Завод ЖБК-1" наблюдался рост. Так произошло увеличение объемов производства основной продукции (только изготовление арматуры уменьшилось на 154 т). Рост товарной продукции в сопоставимых ценах свидетельствует о повышении деловой активности предприятия. Это также обусловило увеличение значения выручки и, как следствие, производительности труда. Рост среднегодовой стоимости основных фондов, несмотря на рост выручки, способствовали снижению фондоотдачи на 10,91 руб. выручки на 1 руб. ОПФ. Однако рентабельность продаж в 2004 году существенно снизилась из-за непропорционального роста выручки по отношению к росту чистой прибыли.

2.2 Анализ финансовых показателей на предприятии

Таблица 2.2.1

Анализ структуры финансовой отчетности

Наименование статей	Порядок расчета (коды строк ф. № 1)	Абсолютные значения, т. р.		Удельный вес,%		Изменения
Наименование статей	Порядок расчета (коды строк ф. № 1)	на н. г.	на к. г.	на н. г.	на к. г.	абсолютных значений, т. р.	удельного веса,%	в% к началу года
Денежные средства	260	6979	40903	1,44	5,71	33924	4,27	486,09
Краткосрочные финансовые вложения	250	15157	40593	3,1	5,67	25436	2,57	167,82
Краткосрочная дебиторская задолженность	240	225230	345835	46,34	48,28	120605	1,94	53,55
Долгосрочная дебиторская задолженность	230	-	1801	0	0,25	1801	0,25	-
НДС по приобретенным ценностям	220	5370	9293	1,1	1,3	3923	0,2	73,05
Запасы	210	59794	79848	12,3	11,15	20054	-1,15	33,54
Итого оборотные активы	290	312530	518273	64,31	72,35	205743	8,04	65,83
Основные средства	120	134832	149977	27,74	20,94	15145	-6,8	11,23
Незавершенное строительство	130	17286	8416	3,56	1,17	-8870	-2,39	-51,31
Долгосрочные финансовые вложения	140	21338	14874	4,39	2,08	-6464	-2,31	-30,29
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	24741	0	3,45	24741	3,45	-
Прочие внеоборотные активы	150	3	45	0	0,01	42	0,01	1400
Итого внеоборотные активы	190	173459	198053	35,69	27,65	24594	-8,04	14,18
Итого активы	300	485989	716326	100	100	230337	-	47,4
Краткосрочные займы и кредиты	610	-	42000	0	5,86	42000	5,86	-
Кредиторская задолженность	620	73156	132122	15,05	18,44	58966	3,39	80,6
Доходы будущих периодов	640	249	-	0,05	0	-249	-0,05	-100
Итого краткосрочные обязательства	690	73405	174122	15,1	24,31	100717	9,21	137,21
Уставный капитал	410	4651	4651	0,96	0,65	0	-0,31	0
Добавочный капитал	420	156030	156030	32,11	21,78	0	-10,33	0
Резервный капитал	430	233	233	0,05	0,03	0	-0,02	0
Собственные акции, выкупленные у акционеров		7	-	0	0	-7	0	-100
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	247619	376353	50,95	52,54	128734	1,59	52
Итого капитал и резервы	490	409180	539259	84,2	75,28	130079	-8,92	31,79
Долгосрочные займы и кредиты	510	2352	1275	0,48	0,18	-1077	-0,3	-45,79
Прочие долгосрочные обязательства	520	1052	1670	0,22	0,23	618	0,01	58,75
Итого долгосрочные обязательства	590	3404	2945	0,7	0,41	-459	-0,29	-13,48
Итого капитал,	700	485989	716326	100	100	230337	-	47,4
в том числе: собственный капитал	490+640++650	409429	539259	84,25	75,28	129830	-8,97	31,71
заемный капитал	590+690-640-650	76560	177067	15,75	24,72	100507	8,97	131,28

Данные таблицы показывают, что в ходе хозяйственной деятельности предприятия за 2004 год произошли как положительные, так и отрицательные изменения статей баланса к концу года. Так был отмечен рост основных средств, доходных вложений и отложенных налоговых активов на конец года. В целом внеоборотные активы увеличились на 24594 тыс. руб. (14,18%) по сравнению с началом года. Это говорит о том, что предприятие постоянно стремится усиливать свои производственные мощности. В еще большей степени к концу года возросли оборотные активы, а именно на 205743 тыс. руб. (65,83%). Наибольший вклад в рост оборотных активов внесли следующие элементы: увеличение краткосрочной дебиторской задолженности на 120605 тыс. руб. (53,55%); увеличение денежных средств на 33924 тыс. руб. (486,09%); увеличение краткосрочных финансовых вложений на 25436 тыс. руб. (167,82%); а также рост запасов на 20054 тыс. руб. (33,54%). Вышеуказанные изменения свидетельствуют о повышении деловой активности предприятия в 2004 году.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6