В основном, при заключении кредитного договора предприятия погашают кредит равными долями в течение всего периода кредитования. Это позволяет сэкономить на процентах, начисляемых и уплачиваемых банку. К тому же, ежемесячная амортизация основного долга в таком случае позволит погасить кредит без создания на предприятии резервных фондов [22.C.79].

Для составления графика погашения ссудной задолженности и начисляемых процентов необходимо задать условия кредитования клиента. В нашем случае ими будут:

Сумма кредита – 16 млн.руб.;

Срок кредитования – 2 года;

Процентная ставка годовых – 13,5%;

Периоды погашения – в конце каждого месяца (с учётом начисляемых процентов), равными частями;

Дата начала погашения – 1 ноября 2011 г.

Итак, при выполнении всех перечисленных условий график погашения ссудной задолженности и начисляемых процентов будет иметь вид Таблицы 13.

Таблица 13. График погашения задолженности по ссуде

№	Дата погашения	Остаток ссудной задолженности, руб.	Погашение начисленных процентов, руб.	Амортизация основного долга, руб.
1	Ноябрь 2011 г.	16 000 000	177 534,25	666 670
2	Декабрь 2011 г.	15 333 330	175 808,18	666 670
3	Январь 2012 г.	14 666 660	168 164,31	666 670
4	Февраль 2012 г.	13 999 990	155 342,35	666 670
5	Март 2012 г.	13 333 320	152 876,56	666 670
6	Апрель 2012 г.	12 666 650	140 547,76	666 670
7	Май 2012 г.	11 999 980	137 588,81	666 670
8	Июнь 2012 г.	11 333 310	129 944,94	666 670
9	Июль 2012 г.	10 666 640	118 355,86	666 670
10	Август 2012 г.	9 999 970	114 657,19	666 670
11	Сентябрь 2012 г.	9 333 300	103 561,27	666 670
12	Октябрь 2012 г.	8 666 630	99 369,44	666 670
13	Ноябрь 2012 г.	7 999 960	88 766,68	666 670
14	Декабрь 2012 г.	7 333 290	84 081,69	666 670
15	Январь 2013 г.	6 666 620	76 437,82	666 670
16	Февраль 2013 г.	5 999 950	66 574,79	666 670
17	Март 2013 г.	5 333 280	61 150,07	666 670
18	Апрель 2013 г.	4 666 610	51 780,19	666 670
19	Май 2013 г.	3 999 940	45 862,33	666 670
20	Июнь 2013 г.	3 333 270	38 114,03	666 670
21	Июль 2013 г.	2 666 600	28 523,88	666 670
22	Август 2013 г.	1 999 930	22 868,05	666 670
23	Сентябрь 2013 г.	1 333 260	14 753,29	666 670
24	Октябрь 2013 г.	666 590	7 622,07	666 590
25	Итого		2 260 285,71	16 000 000

Таким образом, за весь период пользования кредитом предприятие выплатит банке 18 260 285,71 руб. А совокупные расходы предприятия по обслуживанию кредита составят 18 332 541,71 руб. (32 256 руб.+40 000 руб.+18 260 285, 71 руб.= 18 332 541,71 руб.)

Здесь же стоит упомянуть о лизинге, который представляет собой одно из комбинированных направлений финансирования реальных инвестиций и является наиболее эффективным методом вложения средств в производственно – техническое развитие с низкой стоимостью обслуживания долга, наличием дополнительных гарантий возвратности средств, сокращением налоговых отчислений и ростом общей ликвидности.

Мероприятия по организации лизинга, в т.ч. составление графика погашения задолженности можно привести в Таблицах 14, 15,16.

Таблица 14. Описание предметов лизинга

№	Описание	Цена за единицу, руб.	Количество, шт.	Общая стоимость, руб.
1	Стегальный станок GHV- 509	1 976 240	2	3 952 480
2	Оверлок Stella 50	70 300	4	281 200
3	Швейная машина FTT- 902.3 magna	1 160 250	5	5 801 250
4	Швейная машина WERKA- 72	720 870	3	2 162 610
5	Бурлетный станок UUTS78	3 802 460	1	3 802 460
6	Итого:		15	16 000 000

Таблица 15. Условия лизингового финансирования

№	Показатель	Характеристика
1	Срок лизинга, мес.	24
2	Авансовый платёж, руб.	3 200 000 (20% от суммы)
3	Выкупной платёж, руб.	6400

Таблица 16. График погашения платежей

№ платёжа	Сумма платежа (с НДС), руб.
1	690 370, 45
2	690 370, 45
3	690 370, 45
4	690 370, 45
5	690 370, 45
6	690 370, 45
7	690 370, 45
8	690 370, 45
9	690 370, 45
10	690 370, 45
11	690 370, 45
12	690 370, 45
13	690 370, 45
14	690 370, 45
15	690 370, 45
16	690 370, 45
17	690 370, 45
18	690 370, 45
19	690 370, 45
20	690 370, 45
21	690 370, 45
22	690 370, 45
23	690 370, 45
24	690 370, 45
Итого:	16 568 890, 80

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7