Дебет	Кредит
	Сн=7060
10)7060 19)34361 21)2078	26)6578 37)68850
Оборот по дебету: 43499	Оборот по кредиту: 75428
	Ск=38989

Счет 69 “Расчеты по социальному страхованию и обеспечению”

Дебет	Кредит
	Сн=19334
10)19334 23)2000 24)2000	25)12636
Оборот по дебету: 23334	Обороты по кредиту: 12636
	Ск=8636

Счет 70 “Расчет с персоналом по оплате труда”

Дебет	Кредит
	Сн=19334
3)2000 9)505009 26)8678	22)48600 23)2000 24)2000
Оборот по дебету: 61187	Оборот по кредиту: 52600
	Ск=35722

Счет 71 “Расчет с подотчетными лицами”

Дебет	Кредит
Сн=0
2)3200 4)300 9)1500 30)325	27)250 28)50 29)3525
Оборот по дебету: 5325	Оборот по кредиту: 3825
Ск=1500

Счет 76 “Расчет с разными дебиторами и кредиторами”

Дебет	Кредит
	Сн=2200
5)2200	26)2100
Оборот по дебету: 2200	Оборот по кредиту: 2100
	Ск=2100

Счет 80 “Уставный капитал”

Дебет	Кредит
	Сн=500000
Оборот по кредиту: 0	Оборот по кредиту: 0
	Ск=500000

Счет 84 “Нераспределенная прибыль”(непокрытый убыток)

Дебет	Кредит
	Сн=20800
	43)282474-33
Оборот по дебету: 0	Оборот по кредиту: 282474-33
	Ск=303274-33

Счет 90 “Продажи”

Дебет

Кредит

38)93725-67

40)6300

41)68850

42)282474-33

37)41890

37)409460

Оборот по дебету:

451350

Оборот по кредиту:

451350

Счет 99 “Прибыли и убытки”

Дебет

Кредит

43)282474-33

42)282474-33

Оборот по дебету:

282474-33

Оборот по кредиту:

«282474-33

Составим оборотную ведомость по счетам аналитического учета

Оборотные ведомости по счетам аналитического учёта составляются для всех счетов одной группы, ведущейся внутри одного синтетического счёта или субсчёта.

Составим оборотную ведомость по счетам аналитического учёта расчётов с подотчётными лицами.

Так как расчёты ведутся исключительно в денежном выражении, то в оборотной ведомости предусмотрим только колонки для стоимостных показателей.

Оборотная ведомость по счетам аналитического учёта (по счету 43 “Готовая продукция”)

№ пп	Наименование аналитических счетов	Ед. изм	Цена, руб.	Сальдо на 01.12. 2007. ко сумма л- во	Обороты за месяц Приход Расход кол сумм кол сумм -во -во	Сальдо на 01.01. 2008 ко сумма л- во
1	Светильники бра	Шт.	495	15 7425	150 7408375 37041- -20 60	90 44466-60
2	Лампа настольная	Шт	635	25 15857	100 6298290 56684- -30 07	35 22173-23
	Итого			23300	137065-50 93725,6	66639-83

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета (по счету 62 “Расчеты с покупателями и поставщиками”

№ пп	Наименование предприятия	Сальдо на 01.12.07 Дебет Кредит	Обороты за месяц Дебет Кредит	Сальдо за 01.01.08 Дебет Кредит
1	ООО «Союз»	10000	10000
2	ООО «Лира»	34000	409460	443460
3	ООО «Орион»		20000	20000
4	ЗАО «Металпласт»		41890	41890
5	Другие покупатели		420000	420000
	Итого:	44000	451350 450000	485350 440000

Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2007г.

Номер счета	Сальдо начальное		Оборот за месяц		Сальдо конечное
Номер счета	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	403650		15000		418650
02		31197		8560		39757
04	15000				15000
5		9000		3000		12000
8	15000			15000
10	86440		223765	55502	254704
19	15560		42311	36439	21432
20			137066	137066
25			19631	19631
26			47693	47693
43	23300		137066	93479	66887
44			6300	6300
50	2200		67559	64334	5425
51	130750		444300	362779	212271
60		102000	278876	277369		100493
62	44000		451350	450000	45350
68		7060	43499	143281		106842
69		19334	23334	12636		8636
70		44309	59187	52600		37722
71			7325	3825	3500
76		2200	2200	2100		2100
80		500000				500000
84		20800	0	214868		235668
90/1			0	451350		451350
90/2			99779		99779
90/3			68850		68850
90/9			282721		282721
99			282721	282721
Итого	735900	735900	2740532	2740532	1494568	1494568

Журнал-ордер №1 по счёту 50 "Касса"

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11