ООО “Лилия” за отчетный период получила положительный результат , так как в конце отчетного периода на счете 99 отразилась чистая прибыль (Д90-К99) и при реформации баланса счет 99 закрылся – Д99-К84 (прибыль).

Синтетические счета бухгалтерского учета

Счет 01 “Основные средства”

Дебет	Кредит
Сн=403650
39)15000
Оборот по дебету: 15000	Оборот по кредиту: 0
Сн=418650

Счет 02 “Амортизация основных средств”

Дебет	Кредит
	Сн=31197
	32)8560
Оборот по кредиту: 0	Оборот по кредиту: 8560
	Ск=39757

Счет 04 “Нематериальные активы”

Дебет	Кредит
Сн=15000

Оборот по дебету: 0	Оборот по кредиту: 0
Ск=15000

Счет 05 “Амортизация нематериальных активов”

Дебет	Кредит
	Сн=9000
	33)3000
Оборот по дебету: 0	Оборот по кредиту: 3000
	Ск=12000

Счет 08 “Вложения во внеоборотные активы”

Дебет	Кредит
Сн=15000
	39)15000
Оборот по дебету: 0	Оборот по кредиту: 15000
Ск=0

Счет 10 “Материалы”

Дебет	Кредит
Сн=86440
14)43500 15)26020 16)21725 17)3420 18)128850	31)55501-50
Оборот по дебету: 223765	Оборот по кредиту: 55501-50
Ск=254703-50

Счет 19 “Налоги на добавленную стоимость по приобретенным ценностям”

Дебет	Кредит
Сн=15560
14)7830 15)4684 16)3910 17)616 18)23193 20)2078	19)34361 21)2078
Оборот по кредиту: 42311	Оборот по кредиту: 36439
Ск=21432

Счет 20 “Основное производство”

Дебет	Кредит
-	-
22)11500 25)2990 31)55251-50 34)19631 35)47693	36)137065-50
Оборот по дебету: 137065-50	Оборот по кредиту: 137065-50

Счет 25 “Общепроизводственные расходы”

Дебет	Кредит
-	-
20)3475 22)8100 25)2106 31)100 32)5850	34)19631
Оборот по дебету:	Оборот по кредиту:

Счет 26 “Общехозяйственные расходы”

Дебет	Кредит
-	-
20)8068 22)24000 25)6240 31)150 32)2710 33)3000	35)47693
Оборот по дебету: 47693	Оборот по кредиту: 47693

Счет 43“Готовая продукция”

Дебет	Кредит
Сн=23300	-
36)137065-50	38)93725-67
Оборот по дебету: 1379650-50	Оборот по кредиту: 93725-67
Ск=66639-83

Счет 44 “Расходы на продажу”

Дебету	Кредит
-	-
22)5000 25)1300	40)6300
Оборот по дебету: 6300	Оборот по кредиту: 6300

Счет 50 “Касса”

Дебет	Кредит
Сн=2200
1) 6) 8) 28)	2)3200 3)2000 4)300 5)2200 7)7500 9)52009 30)325
Оборот по дебету: 67559	Оборот по кредиту: 67534
Ск=2225

Счет 51 “Расчетный счет”

Дебет	Кредит
Сн=130750
7)7500 10)20000 13)420000	1)5500 8)52009 10)26394 11)40000 12)13620 13)225256
Оборот по дебету: 447500	Оборот по кредиту: 362779
Ск=215471

Счет 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”

Дебет	Кредит
	Сн=102000
11)40000 12)13620 13)225256	14)51330 15)20704 16)25636 17)4036 18)152043 20)13621
Оборот по дебету: 278876	Оборот по кредиту: 277369
	Ск=100493

Счет 62 “Расчеты с покупателями и заказчиками”

Дебет	Кредит
Сн=44000
37)41890 37)409460	6)10000 10)20000 13)420000
Оборот по дебету: 451350	Оборот по кредиту: 450000
Ск=45350

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11