Дипломная работа: Совершенствование методов определения кредитоспособности заемщиков

Сбербанковская система оценки предприятия №3

Для определения класса необходимо рассмотреть 5 коэффициентов:

·  Коэффициент текущей ликвидности;

·  Промежуточный коэффициент покрытия;

·  Коэффициент абсолютной ликвидности;

·  Коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

·  Рентабельность основной деятельности.

Для удобства анализа показателей, представим расчетные данные в таблицах.

Таблица 3.45.

Коэффициент абсолютной ликвидности предприятия-заемщика №3

Как видно из таблицы, значение коэффициента абсолютной ликвидности ниже установленной нормы (от 0,2-0,5), что говорит о том, что только 5%, а на конец отчетного периода 0,008% своих обязательств ООО «Бета» может погасить без дополнительной мобилизации средств.

Таблица 3.46.

Коэффициент срочной ликвидности предприятия-заемщика№3

Коэффициент срочной ликвидности, как показывает таблица, за весь анализируемый период превышал 0,5. Это означает, что при привлечении дебиторской задолженности предприятие будет в состоянии полностью покрыть свою задолженность.

Таблица 3.47.

Коэффициент текущей ликвидности предприятия-заемщика №3

Как показывает таблица, оптимальное значение данного показателя, как правило, составляет 2 и оно не должно быть ниже 1. При анализе данного предприятия можно сказать, что платежеспособность данного предприятия находится в хорошем состоянии, не опускаясь ниже минимального значения и не достигая максимального.

Таблица 3.48.

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств предприятия-заемщика№3

В целом, коэффициент соотношения собственных и заемных средств характеризует предприятие с той же стороны, что и коэффициент автономии. Как видно из таблицы, на начало и на конец отчетного периодов существовал высокий уровень риска финансовых затруднений в будущих периодах.

Таблица 3.49.

Рентабельность основной деятельности предприятия-заемщика№3

Анализ таблицы показывает, что рентабельность предприятия от основного вида деятельности не высока, что может свидетельствовать о неправильном распределении затрат. Об этом же свидетельствует и следующая таблица. Срок оборачиваемости дебиторской задолженности, запасов и оборотных активов ниже, чем у предыдущих анализируемых компаний, но все же достаточно большой.

Таблица  3.50.

Оборачиваемость элементов оборотных активов предприятия-заемщика№3

Таблица 3.51.

Определение классности предприятия-заемщика№3

По результатам оценки кредитоспособности предприятия ООО «Гама» сбербанковским методом оценки, данное предприятие было отнесено к второклассным заемщикам, что свидетельствует о возможности кредитовании данной организации на стандартных условиях.

Z анализ оценки кредитоспособности предприятия №3. Для расчета индекса кредитоспособности по модели Альтмана представим расчетные данные в таблице №2.50.

Таблица 3.52.

Расчетные данные для проведения Z анализа

Z=1.2*0.623+1.4*0.202+3.3*0.145+0.6*0.254+1*2.963= 5,025

Как показал проведенный анализ, вероятность банкротства предприятия очень низкая, т.к. показатель, как на начало, так и на конец периода составил более 3.

Американский метод оценки кредитоспособности предприятия №3.

Рассчитаем четыре группы основных показателей:

1.  ликвидности фирмы;

2.  оборачиваемости капитала;

3.  привлечения средств

4.  показатели прибыльности.

Таблица 3.53.

Коэффициент текущей ликвидности предприятия-заемщика№3

Как видно из таблицы, значение коэффициента ликвидности к концу отчетного периода выросло, что свидетельствует о повышении кредитоспособности предприятия.

Таблица 3.54.

Коэффициент покрытия предприятия-заемщика№2

Как показывает таблица, на начало и конец периода коэффициент покрытия больше 1, что говорит о достаточности всех видов средств клиента, чтобы погасить имеющийся долг.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11