Дипломная работа: Совершенствование методов определения кредитоспособности заемщиков

Таблица 3.14.

Расчетные данные для проведения Z анализа

Основываясь на данных таблицы № ___ рассчитаем индекс кредитоспособности по модели Альтмана на начало и конец отчетного периода:

Z=1.2*0.554+1.4*0.403+3.3*0.135+0.6*0.739+1*2.164=4.795

Как показал проведенный анализ, вероятность банкротства предприятия очень низкая, т.к. показатель составил более 3.

Американский метод оценки кредитоспособности предприятия №1

Рассчитаем четыре группы основных показателей:

1  ликвидности фирмы;

2  оборачиваемости капитала;

3  привлечения средств

4  показатели прибыльности.

Таблица 3.15.

Коэффициент текущей ликвидности предприятия-заемщика№1

Как видно из таблицы, значение коэффициента ликвидности к концу отчетного периода значительно меньше показателя на начало периода, что свидетельствует о снижении кредитоспособности предприятия.

Таблица 3.16.

Коэффициент покрытия предприятия-заемщика№1

Как показывает таблица, на начало периода коэффициент покрытия был больше 1, что говорит о достаточности всех видов средств клиента, чтобы погасить имеющийся долг. К концу периода данный показатель снизился, но, незначительно.

Таблица 3.17.

Оборачиваемость элементов оборотных активов предприятия-заемщика№1

Как видно из таблицы, коэффициент привлечения меньше 0.5, что говорит о высокой кредитоспособности заемщика.

Таблица 3.19.

Показатели прибыльности предприятия-заемщика№1

ООО «БЕТТА»

Рейтинговая система оценки предприятия №2

Составим агрегированный баланс предприятия №2 (Таблица 3.20)

Таблица 3.20.

Агрегированный баланс предприятия-заемщика №2

Далее рассчитаем следующие коэффициенты, необходимые для оценки кредитоспособности предприятия:

·  Коэффициент текущей ликвидности;

·  Коэффициент срочной ликвидности;

·  Коэффициент абсолютной ликвидности;

·  Коэффициент автономии.

Для удобства анализа показателей, представим расчетные данные в таблицах.

Таблица 3.21.

Коэффициент абсолютной ликвидности предприятия-заемщика№2

Как видно из таблицы, значение коэффициента абсолютной ликвидности ниже установленной нормы (от 0,2-0,5), что говорит о том, что только 1,3%, а на конец отчетного периода 0,2% своих обязательств ООО «Бета» может погасить без дополнительной мобилизации средств.

Таблица 3.22.

Коэффициент срочной ликвидности предприятия-заемщика№2

Коэффициент срочной ликвидности, как показывает таблица, за весь анализируемый период превышал 0,5. Это означает, что при привлечении дебиторской задолженности предприятие будет в состоянии полностью покрыть свою задолженность.

Таблица 3.23.

Коэффициент текущей ликвидности предприятия-заемщика№2

Проанализировав таблицу, можно заметить, что по данному коэффициенту практически отсутствует разброс в значении. Минимальное значение данного показателя, как правило, составляет 2 и оно не должно быть ниже 1. При анализе данного предприятия можно сказать, что платежеспособность данного предприятия находится в хорошем состоянии, не опускаясь ниже минимального значения и не достигая максимального.

Таблица 3.24.

Коэффициент автономии предприятия-заемщика №2

Как видно из таблицы, на начало и на конец отчетного периодов значение коэффициента было ниже минимального значения, равного 0,5, что свидетельствует о высоком уровне риска финансовых затруднений в будущих периодах.

Таблица 3.25.

Определение классности предприятия-заемщика №2

Как показывает данная таблица, предоставление кредита ООО «Бета» банками возможно на стандартных условиях, при наличии соответствующих обеспечительских обязательств (гарантий, залога и т.п.). Процентная ставка будет зависеть от вида обеспечения.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11