Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия Учебно-практическое пособие (Серия «Библиотека журнала «Финансовый менеджмент»). -М., Финпресс. -2002. -208 с.

Грейсон Дж.К. мл., О’Дейл К. Американский менеджмент на пороге XXI века. -М.: 2004.

Друкер П. Эффективное управление. Экономические задачи и оптимальные решения / Пер с англ. М.Котельниковой. -М.:ФАИР-ПРЕСС, 1998. -288 с.

Ильенкова С.Д. Резервы производства. -М.: Статистика, 2001.

Ильенкова С.Д., Кузнецов В.И. Основы менеджмента. -М.: МЭСИ, 2004. -230с.;

Касаткин И.А. Особенности управленческого труда.//Проблемы менеджмента и статистики фирм. Сборник научных трудов. -М.:Диалог-МГУ, 2003.

Киселев Ю.Н. Банк идей для частного бизнеса Путь к финансовой независимости. Как заработать первый миллион. -М., А.С.К. -2004. -352 с.

Кожевников Н.Н., Борисов Е.И. Основы антикризисного управления предприятиями. -М., Академия. -2005.

Кувшинникова Е.В. Финансовая отчетность и финансовый анализ в зарубежной фирме. Конспект лекций. -М.: «ИВАКО Аналитик», 1997. -89с.

Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. -М.: Дело, 2004.- 701с.

Найман Э.Л. Путь к финансовой свободе Профессиональный подход к трейдингу и инвестициям. -М., Альпина Бизнес Букс. -2005. -478 с.

Пушкарева В.М. История мировой и русской финансовой науки и политики Монография. -М., ФиС. -2003. -272 с.

Рак Н.Г. Методика комплексной оценки кадров управления.// Управление персоналом, 1997. -№10 -С.14-20.

Рафиков Н.С. Финансы для нефинансовых менеджеров. -М., ФАИР-ПРЕСС. -2005. -304 с.

Садовская Т.Г., Дадонов В.А., Дроговоз П.А. Анализ бизнеса Бизнес и международные стандарты финансовой отчетности 1. -М., Изд-во МГТУ им. Н.Э. Баумана. -2004. -144 с.

Сейлс Л.Р., Штраусс Дж. Организационное развитие и подготовка управляющих.// Реф.сб.: Кадры в системе управления (по зарубежным материалами). -М.: Ин-т науч.информ.по общ.наукам АН СССР, Акад.народ.хоз-ва СССР, 1979. -С.205-215.

Сергиенко Я.В. Формирование финансовой системы в рыночной и переходной экономике. -М., Финстатинформ. -2002. -168 с.

Станиславчик Е.Н. Анализ финансового состояния неплатежеспособных предприятий. --М.: Ось, 2004. 176 с.

Шекшня С.В. Управление персоналом современной организации. -М.: «Бизнес-школа «Интел-Синтез», -2002.

Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия: Пер с нем./ Под ред. А.Г.Поршнева. -М.: Финансы и статистика, 1996. -512 с.

Экономика предприятия: Учеб./ Семенов В.М., Баев И.А., Терехов С.А., Чернов А.В. и др.; Под ред. В.М.Семенова. -М.: Центр Экономики и маркетинга, 2005. -360 с.

Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под ред. В.Я. Горфинкеля, В.А. Швандара. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. -430 с.

Эшотн Д., Тейлор П. Практика и проблемы оценки управляющих.// Кадры в системе управления (по зарубежным материалам).- М.: Ин-т науч. информ.по общ. наукам АН СССР, Акад. народ. хоз-ва СССР, 1979.

Яновский А. Информационное обеспечение управленческой деятельности.// Вопросы управления: дайджест руководителя, 2004. -№2. -67 с.

Приложение 1

Актив баланса ООО «Альпина»

БАЛАНС, Ф№1
Статья баланса	Код строки	2004, январь	2005, январь	2006, январь
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	10 000,0	9 500,0	12 400,0
Основные средства	120	288 232,0	285 202,0	270 435,0
Незавершенное строительство	130	40 985,0	39 082,0	44 290,0
Доходные вложения в материальные ценности	135	0,0	0,0	0,0
Долгосрочные финансовые вложения	140	644,0	680,0	540,0
Отложенные налоговые активы	145	0,0	0,0	0,0
Прочие внеоборотные активы	150	0,0	0,0	0,0
Итого по разделу I	190	339 861,0	334 464,0	327 665,0
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы, в том числе:	210	290 543,0	322 066,0	276 894,0
- сырье, материалы и другие аналогичные ценности		10 880,0	12 937,0	14 994,0
- животные на выращивании и откорме		0,0	0,0	0,0
- затраты в незавершенном производстве		225 741,0	308 046,0	260 000,0
- готовая продукция и товары для перепродажи		52 985,0	111,0	700,0
- товары отгруженные		74,0	0,0	0,0
- расходы будущих периодов		863,0	972,0	1 200,0
- прочие запасы и затраты		0,0	0,0	0,0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	24 851,0	20 998,0	17 145,0
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	0,0	0,0	0,0
- в том числе покупатели и заказчики		0,0	0,0	0,0
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	116 033,0	105 256,0	109 652,0
- в том числе покупатели и заказчики		52 938,0	65 308,0	90 123,0
Краткосрочные финансовые вложения	250	20 475,0	8 284,0	30 654,0
Денежные средства	260	86 082,0	34 127,0	56 722,0
Прочие оборотные активы	270	161,0	3 625,0	7 089,0
Итого по разделу II	290	538 145,0	494 356,0	498 156,0
БАЛАНС (сумма строк 190+290)	300	878 006,0	828 820,0	825 821,0

Приложение 2

Пассив баланса ООО «Альпина»

ПАССИВ		Январь 2004	Январь 2005	Январь 2006
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставной капитал	410	120 000,0	120 000,0	120 000,0
Собственные акции, выкупленные у акционеров		0,0	0,0	0,0
Добавочный капитал	420	180 835,0	180 835,0	180 835,0
Резервный капитал, в том числе:	430	46,0	189,0	189,0
- резервы, образованные в соответствии с законодательством		0,0	0,0	0,0
- резервы, образованные в соответствии с учредительными документами		46,0	189,0	189,0
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	68 854,0	63 020,0	69 234,0
Итого по разделу III	490	369 735,0	364 044,0	370 258,0
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	0,0	0,0	0,0
Отложенные налоговые обязательства	515	2 172,0	2 172,0	2 172,0
Прочие долгосрочные пассивы	520	0,0	0,0	0,0
Итого по разделу IV	590	2 172,0	2 172,0	2 172,0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	69 709,0	27 025,0	37 540,0
Кредиторская задолженность, в том числе:	620	444 309,0	443 911,0	411 104,0
- поставщики и подрядчики		23 418,0	32 171,0	34 000,0
- задолженность перед персоналом организации		11 559,0	10 853,0	10 147,0
- задолженность перед государственными внебюджетными фондами		4 073,0	4 516,0	4 959,0
- задолженность по налогам и сборам		8 613,0	7 521,0	6 429,0
- прочие кредиторы		396 646,0	388 850,0	355 569,0
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)	630	1 980,0	0,0	540,0
Доходы будущих периодов (98)	640	78,0	2 132,0	4 186,0
Резервы предстоящих расходов и платежей (96)	650	23,0	34,0	21,0
Прочие краткосрочные пассивы	660	0,0	0,0	0,0
Итого по разделу V	690	516 099,0	473 102,0	453 391,0
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)	700	888 006,0	839 318,0	825 821,0

Приложение 3

Отчет о прибылях и убытках ООО «Альпина»

ФОРМА №2
Наименование показателя	Код строки	2004, январь	2005, январь	2006, январь
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)		641 300,0	344 026,0	288 020,0
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг		613 569,0	320 875,0	259 000,0
Валовая прибыль		27 731,0	23 151,0	29 020,0
Коммерческие расходы		1 170,0	503,0	1 900,0
Управленческие расходы		300,0	300,0	300,0
Прибыль (убыток) от продаж		26 261,0	22 348,0	26 820,0
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению		832,0	67,0	67,0
Проценты к уплате		(15 452,0)	(2 800,0)	(3 261,0)
Доходы от участия в других организациях		12,0	14,0	14,0
Прочие операционные доходы		108 631,0	74 000,0	85 230,0
Прочие операционные расходы		(111 759,0)	(82 000,0)	(82 450,0)
Внереализационные доходы		32 203,0	8 450,0	8 849,0
Внереализационные расходы		(32 743,0)	(18 500,0)	(19 420,0)
Прибыль (убыток) до налогообложения		7 985,0	1 579,0	15 849,0
Отложенные налоговые активы		9 995,0	0,0	0,0
Отложенные налоговые обязательства		(10 257,0)	0,0	0,0
Текущий налог на прибыль		(5 177,0)	(106,0)	(106,0)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода		2 546,0	1 473,0	15 743,0
Справочно
Постоянные налоговые обязательства (активы)		0,0	0,0	0,0
Базовая прибыль (убыток) на акцию		0,0	0,0	0,0
Разводненная прибыль (убыток) на акцию		0,0	0,0	0,0

Приложение 4

Дополнительные данные ООО «Альпина»

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ
АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО
Наименование показателя	2004, январь	2005, январь	2006, январь
Первоначальная стоимость основных средств	300 000,0	320 000,0	340 000,0
из них первоначальная стоимость ОПФ	195 000,0	210 000,0	210 000,0
Первоначальная стоимость нематериальных активов	12 000,0	12 300,0	12 400,0
Поступило основных средств	22 000,0	22 000,0	22 000,0
Выбыло основных средств	1 000,0	1 000,0	1 000,0
КРЕДИТЫ И НАЛОГИ
Ставка налога на прибыль	24,0%	24,0%	24,0%
Кредитная ставка банка	15,0%	15,0%	15,0%
Процент дивидендов	12,0%	12,0%	12,0%
Сумма процентов по кредитам, включаемые в себестоимость	0,0	0,0	0,0
Проценты по кредитам, не включаемы в себестоимость	0,0	0,0	0,0
Реинвестированная прибыль	0,0	0,0	0,0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Объем просроченной дебиторской задолженности	0,0	0,0	0,0
Объем просроченной кредиторской задолженности	0,0	0,0	0,0
ЗАТРАТЫ
Доля постоянных затрат в производстве, %	80%	75%	75%

Величина постоянной доли оборотного капитала в, %	80%	80%	80%

Приложение 5

Организационная структура ООО «Альпина»

Приложение 6

Финансовая структура ООО «Альпина» на основе организационной структуры

Кликните на изображении чтобы закрыть окно

Приложение 7

Структура привязок в отчетах ЦФО ООО «Альпина». Положение о финансовой структуре

Код	Название привязки		Имя класса	Тип		Параметр			Описание
1	Таблица ЦФО		Бизнес Модель. Финансовая Структура	Дерево					Привязка, создающая табличное представление финансовой структуры. Строится от ветки «Финансовая структура».
1.1	Название ЦФО		Бизнес Модель. Финансовая Структура	Объект		Название			Дополнительная привязка к привязке 1, выводящая колонку «Название ЦФО».
1.2	Руководитель ЦФО		Бизнес Модель. Финансовая Структура	Объект		Ответственный			Дополнительная привязка к привязке 1, выводящая колонку «Руководитель ЦФО».
1.3	Состав ЦФО		Бизнес Модель .Финансовая Структура	Список		Список Объектов			Дополнительная привязка к привязке 1, выводящая колонку «Подразделения». Поскольку данная привязка содержит вложенный список, необходимо ввести дополнительную привязку 1.3.1. Кроме того, для отбора субъектов из состава объектов списка «Состав группы» необходимо применить заранее настроенный фильтр «отбор субъектов».
1.3.1	Объект		Бизнес Модель .Связи Групп Анализа	Объект		Справочник			Дополнительная привязка к привязке 1.3, выводящая названия субъектов, входящих в данный ЦФО.
2	Финструктура			Структура файла		Файл			Привязка, выводящая графическое представление финансовой структры. Строится от ветки «Финансовая структура».
3	Название Компании		Бизнес Модель. Субъекты	Объект		Название			Привязка, выводящая название компании. Строится от любого элемента с соответствующим названием (в данном случае - от субъекта верхнего уровня).
4	Направления Деятельности		Бизнес Модель. Направления Деятельности	Дерево					Привязка, выводящая таблицу направлений деятельности. Строится от раздела Направления деятельности.
4.1	Название		Бизнес Модель. Направления Деятельности	Объект		Название			Дополнительная привязка к привязке 4, выводящая название направления деятельности.
4.2	Продукт		Бизнес Модель. Направления Деятельности	Объект		Продукт			Дополнительная привязка к привязке 4, выводящая название продукта направления деятельности.
4.3	Потребность		Бизнес Модель .Направления Деятельности	Объект		Потребность			Дополнительная привязка к привязке 4, выводящая название удовлетворяемой потребности направления деятельности.
4.4	Клиент		Бизнес Модель. Направления Деятельности	Объект		Клиент			Дополнительная привязка к привязке 4, выводящая название клиента направления деятельности.
Код	Название привязки	Имя класса			Тип		Параметр	Описание
1	Название Компании	Бизнес Модель .Субъекты			Объект		Название	Привязка, выводящая название компании. Строится от любого объекта системы с соответствующим названием. В данном случае - от субъекта верхнего уровня.
2	Статьи БДР	Бизнес Модель. Бюджетная Структура			Дерево			Привязка ,выводящая таблицу «Статьи бюджета доходов и расходов». Строится от ветки «БДР».
2.1	Название Статьи	Бизнес Модель. Бюджетная Структура			Объект		Название	Дополнительная привязка к привязке 2, выводящая название статьи бюджета.
3	Статьи БДДС	Бизнес Модель. Бюджетная Структура			Дерево			Привязка ,выводящая таблицу «Статьи бюджета движения денежных средств». Строится от ветки «БДДС».
3.1	Название Статьи	Бизнес Модель. Бюджетная Структура			Объект		Название	Дополнительная привязка к привязке 3, выводящая название статьи бюджета.
4	Процессы Функции Бюджеты	Бизнес Модель. Бюджетная Структура			Дерево			Привязка, выводящая распределение «Процессы - функциональные бюджеты». Строится от ветки «Функциональные бюджеты».
4.1	Назв Функции Бюджета	Бизнес Модель. Бюджетная Структура			Объект		Название	Дополнительная привязка к привязке 4, выводящая колонку «Функциональный бюджет»
4.2	Список Процессов	Бизнес Модель. Бюджетная Структура			Список		Список Объектов	Дополнительная привязка к привязке 4, выводящая колонку «Процессы». Поскольку это вложенный список, требуется дополнительная привязка 4.2.1.
4.2.1	Имя Процесса	Бизнес Модель .Связи Групп Анализа			Объект		Спр_ Процесс. Название	Дополнительная привязка к привязке 4.2, выводящая название процессов.
5	Функц Бюджеты Статьи	Бизнес Модель. Бюджетная Структура			Дерево			Привязка, выводящая таблицу «Статьи функциональных бюджетов». Строится от ветки «Функциональные бюджеты».
5.1	Назв Функц Бюджета	Бизнес Модель. Бюджетная Структура			Объект		Название	Дополнительная привязка к привязке 5, выводящая колонку «Функциональный бюджет».
5.2	Список Объектов	Бизнес Модель. Бюджетная Структура			Список		Список Объектов	Дополнительная привязка к привязке 5, выводящая перечень статей сводных бюджетов, относящихся к данному функциональному бюджету.
Код	Название привязки	Имя класса			Тип		Параметр	Описание
5.2.1.	Список Статей	Бизнес Модель. Связи Групп Анализа			Дерево		Спр_ Группа Анализа	Дополнительная привязка к привязке 5.2, выводящая иерархию статей сводных бюджетов, относящихся к данному функциональному бюджету.
5.2.1.1	Название Статьи	Бизнес Модель. Группы Анализа			Объект		Название	Дополнительная привязка к привязке 5.2.1, выводящая название каждой статьи.
6	Операц Бюджеты	Бизнес Модель. Финансовая Структура			Дерево			Привязка, выводящая таблицу «Операционные бюджеты ЦФО». Строится от ветки «Финансовая структура».
6.1	Название ЦФО	Бизнес Модель .Финансовая Структура			Объект		Название	Дополнительная привязка к привязке 6, выводящая колонку «Название ЦФО».
6.2	Список Объектов	Бизнес Модель .Финансовая Структура			Список		Список Объектов	Дополнительная привязка к привязке 6, выводящая перечень функциональных бюджетов, относящихся к данному ЦФО, и статей сводных бюджетов, относящихся к соответствующим функциональным бюджетам. В данной привязке для отбора объектов класса «Бюджетная структура» и списка объектов групп «Финансовая структура» необходимо использовать фильтр «Выбор бюджетов из ЦФО».
6.2.1	Список Статей Свод	Бизнес Модель .Связи Групп Анализа			Дерево		Спр_ Группа Анализа	Дополнительная привязка к привязке 6.2, выводящая иерархию функциональных бюджетов.
6.2.1.1	СписокСтатейСвод2	Бизнес Модель. Группы Анализа			Список		Список Объектов	Дополнительная привязка к привязке 6.2.1, выводящая список названий функциональных бюджетов.
6.2.1.1.1	Название Функц Бюдж	Бизнес Модель. Связи Групп Анализа			Объект		Спр Группа Анализа	Дополнительная привязка к привязке 6.2.1.1, выводящая название каждого функциональн. бюджета
6.2.1.1.2	Структура Функц Бюдж	Бизнес Модель .Связи Групп Анализа			Дерево		Спр_ Группа Анализа	Дополнительная привязка к привязке 6.2.1.1, выводящая иерархию статей сводных бюджетов, относящихся к соответствующим функциональным бюджетам.
6.2.1.1.2.1	Название Статьи Свод	Бизнес Модель. Группы Анализа			Объект		Название	Дополнительная привязка к привязке 6.2.1.1.2, выводящая название каждой статьи сводных бюджетов, относящихся к соответствующим функциональным бюджетам.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7