Показатель		Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло			Наличие на конец отчетного периода
наименование	код	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло			Наличие на конец отчетного периода
1	2	3	4	5			6
Имущество для передачи в лизинг	180	-	-	(		-)	-
Имущество, предоставляемое по договору проката	185	-	-	(-		)	-
		-	-	-			-
Прочие	187	-	-	54	668		(54 668)
Итого	190	-	-	54	668		(54 668)
	код	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Амортизация доходных вложений в материальные ценности	200	-	-

Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы

Виды работ		Наличие на начало отчетного года	Поступило		Списано	Наличие на конец отчетного периода
наименование	код	Наличие на начало отчетного года	Поступило		Списано	Наличие на конец отчетного периода
1	2	3	4		5	6
Всего	310	3 067	178		(1 303)	1 942
в том числе:		-	-		( - )	-
проектно-конструкторская		3 067	178		( 1 303 )	1 942
документация		-	-		( - )	-
Справочно. Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам				код	На начало отчетного года	На конец отчетного года
				2	3	4
				320	3 067	953
Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на внереализационные расходы				код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
				2	3	4
				330	989	-

Расходы на освоение природных ресурсов

Показатель		Остаток на начало отчетного периода	Поступило	Списано	Остаток на конец отчетного периода
наименование	код	Остаток на начало отчетного периода	Поступило	Списано	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Расходы на освоение природных ресурсов - всего	400	-	-	( - )	-
в том числе:		-	-	( - )	-
		-	-	( - )	-
		-	-	( - )	-
Справочно. Сумма расходов по участкам недр, не законченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами			код	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
			2	3	4
			420	-	-
Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на внереализационные расходы как безрезультатные			430	-	-

Финансовые вложения

Показатель		Долгосрочные		Краткосрочные
Показатель		на начало отчетного года	на конец отчетного периода	на начало отчетного года	на конец отчетного периода
наименование	код	на начало отчетного года	на конец отчетного периода	на начало отчетного года	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Вклады в уставные (складочные капиталы других организации - всего	510	7 758	11 050	-	-
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ	511	-	-	-	-
Государственные и муниципальные ценные бумаги	515	-	-	-	-
Ценные бумаги других организаций - всего	520	-	-	47 329	655
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)	521	-	-	47 329	655
Предоставленные займы	525	-	17 980	33 408	-
Депозитные вклады	530	-	-	-	-
Прочие	535	-	30 897	30 897	-
Итого	540	7 758	59 927	111 634	655
Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость: Вклады в уставные (складочные) капиталы других организации - всего	550	-	-	-	-
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ	551	-	-	-	-
Государственные и муниципальные ценные бумаги	555	-	-	-	-
Ценные бумаги других организаций - всего	560	-	-	-	-
в том числе долговые ценные бумаги(облигации, векселя)	561	-	-	-	-
Прочие	565	-	-	-	-
Итого	570	-	-	-	-
Справочно. По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки	580	-	-	-	-
По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода	590	-	-	-	-

Дебиторская и кредиторская задолженность

Показатель		Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
наименование	код	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4
Дебиторская задолженность: краткосрочная - всего	600	247 108	127 546
в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками	601	160 701	4 867
авансы выданные	602	62 157	111 475
прочая	603	24 250	11 204
долгосрочная - всего	610	-	-
в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками	611	-	-
авансы выданные	612	-	-
прочая	613	-	-
Итого	620	247 108	127 546
Кредиторская задолженность: краткосрочная - всего	630	352 122	216 930
в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками	631	24 208	47 917
авансы полученные	632	207	65 885
расчеты по налогам и сборам	633	15 870	16 650
кредиты	634	267 505	46 443
займы	635	-	9 409
прочая	636	44 332	30 626
долгосрочная - всего	640	30 414	149424
в том числе: кредиты	641	21 307	148354
займы	642	9 107	1 070
отложенные налоговые обязательства		-	-
		-	-
		-	-
Итого	650	382 536	366 354

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)

Показатель		За отчетный год	За предыдущий год
наименование	код	За отчетный год	За предыдущий год
1	2	3	4
Материальные затраты	710	501 921	440 647
Затраты на оплату труда	720	325 326	268 389
Отчисления на социальные нужды	730	83 804	66 789
Амортизация	740	41 965	45 346
Прочие затраты	750	164 874	183 868
Итого по элементам затрат	760	1 117 290	1 005 039
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): незавершенного производства	765	41 695	( 13 883 )
расходов будущих периодов	766	6 390	7 970
резервов предстоящих расходов	767	-	-

Обеспечения

Показатель		Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
наименование	код	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4
Полученные - всего	800	-	304 496
в том числе: векселя	801	-	-
Имущество, находящееся в залоге	810	-	-
из него: объекты основных средств	811
ценные бумаги и иные финансовые вложения	812	-	-
прочее	815	-	-
Итого	819	-	304 496
		-	-
Выданные - всего	820	447 742	1 214 190
в том числе: векселя	821	4 010	-
Имущество, переданное в залог	830	443 732	444 742
из него: объекты основных средств	831	443 732	443 732
ценные бумаги и иные финансовые вложения	832	-	-
прочее	833	-	-
Итого	839	443 732	444 742
		-	-

Приложение 14

Комплексный анализ финансового состояния ОАО «Пневмостроймашина»

ПО УСЛОВНЫМ ДАННЫМ

*Баланс, (Форма №1) - Изменения*	Дата начала			Дата окончания							Изменения
АКТИВ	2005			2006					В абс.выражении		Темп прироста			Удельного веса
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	626,0			621,0					-5,0		-0,8%			-0,0%
Основные средства	346 834,0			346 145,0					-689,0		-0,2%			-7,9%
Незавершенное строительство	5 051,0			39 063,0					34 012,0		673,4%			2,8%
Доходные вложения в материальные ценности	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Долгосрочные финансовые вложения	440,0			59 927,0					59 487,0		13 519,8%			5,1%
Отложенные налоговые активы	2 784,0			5 835,0					3 051,0		109,6%			0,2%
Прочие внеоборотные активы	3 788,0			10 900,0					7 112,0		187,8%			0,5%
Итого по разделу I	359 523,0			462 491,0					102 968,0		28,6%			0,8%
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы, в том числе:	183 953,5			262 728,0					78 774,5		42,8%			2,6%
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	83 184,5			118 823,0					35 638,5		42,8%			1,2%
животные на выращивании и откорме	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
затраты в незавершенном производстве	88 616,5			123 370,0					34 753,5		39,2%			1,0%
готовая продукция и товары для перепродажи	6 306,0			4 431,0					-1 875,0		-29,7%			-0,3%
товары отгруженные	128,0			35,0					-93,0		-72,7%			-0,0%
расходы будущих периодов	5 718,5			16 069,0					10 350,5		181,0%			0,8%
прочие запасы и затраты	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	5 501,0			5 006,0					-495,0		-9,0%			-0,2%
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
- в том числе покупатели и заказчики	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	234 416,0			421 694,0					187 278,0		79,9%			10,9%
- в том числе покупатели и заказчики	165 147,0			299 015,0					133 868,0		81,1%			7,8%
Краткосрочные финансовые вложения	117 398,5			655,0					-116 743,5		-99,4%			-12,7%
Денежные средства	19 776,0			8 501,0					-11 275,0		-57,0%			-1,4%
Прочие оборотные активы	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Итого по разделу II	561 045,0			698 584,0					137 539,0		24,5%			-0,8%
БАЛАНС (сумма строк 190+290)	920 568,0			1 161 075,0					240 507,0		26,1%			0,0%

*ПАССИВ*											Изменения
									В абс.выражении		Темп прироста			Удельного веса
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставной капитал	2 133,0			2 133,0					0,0		0,0%			-0,0%
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Добавочный капитал	305 480,5			345 131,0					39 650,5		13,0%			-3,5%
Резервный капитал	21,0			21,0					0,0		0,0%			-0,0%
- в том числе резервы, образованные в соответствии с законодательством	21,0			21,0					0,0		0,0%			-0,0%
- в том числе резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	213 494,0			144 357,0					-69 137,0		-32,4%			-10,8%
Итого по разделу III	521 128,5			491 642,0					-29 486,5		-5,7%			-14,3%
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	30 414,0			149 424,0					119 010,0		391,3%			9,6%
Отложенные налоговые обязательства	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Прочие долгосрочные пассивы	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Итого по разделу IV	30 414,0			149 424,0					119 010,0		391,3%			9,6%
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	254 016,0			350 000,0					95 984,0		37,8%			2,6%
Кредиторская задолженность, в том числе:	110 979,5			161 078,0					50 098,5		45,1%			1,8%
поставщики и подрядчики	52 898,0			47 917,0					-4 981,0		-9,4%			-1,6%
задолженность перед персоналом организации	18 551,0			24 847,0					6 296,0		33,9%			0,1%
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	4 016,0			4 629,0					613,0		15,3%			-0,0%
задолженность по налогам и сборам	15 870,0			16 650,0					780,0		4,9%			-0,3%
прочие кредиторы	19 644,5			67 035,0					47 390,5		241,2%			3,6%
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)	4 030,0			8 931,0					4 901,0		121,6%			0,3%
Доходы будущих периодов (98)	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Резервы предстоящих расходов и платежей (96)	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Прочие краткосрочные пассивы	0,0			0,0					0,0		0,0%			0,0%
Итого по разделу V	369 025,5			520 009,0					150 983,5		40,9%			4,7%
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)	920 568,0			1 161 075,0					240 507,0		26,1%			0,0%


*Отчет о прибылях и убытках (Форма №2) (Изменения)*											Изменения
Наименование показателя		Декабрь, 2005				Декабрь, 2006			В абс.выражении		Темп прироста			Удельного веса
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)		1 243 803,0				1 447 026,0			203 223,0		16,3%			0,0%
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг		(757 134,0)				(858 230,0)			-101 096,0		13,4%			1,6%
Валовая прибыль		486 669,0				588 796,0			102 127,0		21,0%			1,6%
Коммерческие расходы		(8 614,0)				(10 273,0)			-1 659,0		19,3%			-0,0%
Управленческие расходы		(252 553,0)				(314 613,0)			-62 060,0		24,6%			-1,4%
Прибыль (убыток) от продаж		225 502,0				263 910,0			38 408,0		17,0%			0,1%
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению		1 005,0				335,0			-670,0		-66,7%			-0,1%
Проценты к уплате		(44 368,0)				(26 276,0)			18 092,0		-40,8%			1,8%
Доходы от участия в других организациях		0,0				1,0			1,0		0,0%			0,0%
Прочие операционные доходы		0,0				0,0			0,0		0,0%			0,0%
Прочие операционные расходы		0,0				0,0			0,0		0,0%			0,0%
Внереализационные доходы		67 272,0				69 034,0			1 762,0		2,6%			-0,6%
Внереализационные расходы		(63 653,0)				(121 514,0)			-57 861,0		90,9%			-3,3%
Прибыль (убыток) до налогообложения		185 758,0				185 490,0			-268,0		-0,1%			-2,1%
Отложенные налоговые активы		(5,0)				51,0			56,0		-1 120,0%			0,0%
Отложенные налоговые обязательства		0,0				0,0			0,0		0,0%			0,0%
Текущий налог на прибыль		(82 104,0)				(58 002,0)			24 102,0		-29,4%			2,6%
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода		103 649,0				127 539,0			23 890,0		23,0%			0,5%
Справочно
Постоянные налоговые обязательства (активы)		-4 570,0				-7 534,0			-2 964,0		64,9%			-0,2%
Базовая прибыль (убыток) на акцию		2,4				3,0			0,6		23,0%			0,0%
Разводненная прибыль (убыток) на акцию		0,0				0,0			0,0		0,0%			0,0%


*Отчет о движении денежных средств - Изменения*														Изменения
Наименование показателя			Декабрь, 2005				Декабрь, 2006				В абс.выражении			Темп прироста	Удельного веса
Остаток денежных средств на начало отчетного года			6 410,0				19 776,0				13 366,0			208,5%	0,9%
Движение денежных средств по текущей деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков			1 244 804,0				1 827 703,0				582 899,0			46,8%	26,2%
Прочие доходы			16 042,0				27 613,0				11 571,0			72,1%	0,6%
Денежные средства, направленные, на:
На оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов			-499 077,0				-986 542,0				-487 465,0			97,7%	-28,1%
На оплату труда			-219 606,0				-266 254,0				-46 648,0			21,2%	-0,7%
На выплату дивидендов, процентов			-65 090,0				-201 738,0				-136 648,0			209,9%	-8,7%
На расчеты по налогам и сборам			-301 250,0				-343 189,0				-41 939,0			13,9%	0,5%
На прочие расходы			-37 611,0				-58 637,0				-21 026,0			55,9%	-1,0%
Чистые денежные средства от текущей деятельности			138 212,0				-1 044,0				-139 256,0			-100,8%	-11,2%
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов			1 705,0				73 444,0				71 739,0			4 207,6%	4,9%
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений			69 532,0				232 148,0				162 616,0			233,9%	10,5%
Полученные дивиденды			1,0				0,0				-1,0			-100,0%	-0,0%
Полученные проценты			967,0				335,0				-632,0			-65,4%	-0,1%
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям			56 373,0				31 142,0				-25 231,0			-44,8%	-2,4%
Прочие поступления			0,0				0,0				0,0			0,0%	0,0%
Денежные средства, направленные, на:
Приобретение дочерних организаций			0,0				0,0				0,0			0,0%	0,0%
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематерильных активов			-39 643,0				-63 477,0				-23 834,0			60,1%	-1,2%
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений			-96 966,0				-11 392,0				85 574,0			-88,3%	7,0%
Займы, предоставленные другим организациям			-63 059,0				-16 178,0				46 881,0			-74,3%	4,0%
Прочие расходы			0,0				0,0				0,0			0,0%	0,0%
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности			-71 090,0				246 022,0				317 112,0			-446,1%	22,7%
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг			1 924,0				0,0				-1 924,0			-100,0%	-0,2%
Поступления от займов и кредтьов, предоставленных другим организациям			565 021,0				343 884,0				-221 137,0			-39,1%	-21,7%
Внебюджетное финансирование			5 622,0				74,0				-5 548,0			-98,7%	-0,4%
Прочие расходы			0,0				0,0				0,0			0,0%	0,0%
Денежные средства, направленные, на:			0,0				0,0				0,0			0,0%	0,0%
Погашение займов и кредитов (без процентов)			-544 242,0				-362 535,0				181 707,0			-33,4%	18,7%
Погашение займов и кредитов, предоставленных другими организациями			0,0				0,0				0,0			0,0%	0,0%
Погашение обязательств по финансовой аренде			-82 080,0				-137 677,0				-55 597,0			67,7%	-2,9%
Прочие расходы			0,0				0,0				0,0			0,0%	0,0%
Чистые денежные средства от финансовой деятельности			-53 755,0				-156 254,0				-102 499,0			190,7%	-6,5%
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов			13 367,0				88 724,0				75 357,0			563,8%	5,1%
Остаток денежных средств на конец отчетного периода			19 779,0				8 501,0				-11 278,0			-57,0%	-1,0%

*Дополнительные данные - Изменения*											Изменения
*АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО*
Наименование показателя			Декабрь, 2005				Декабрь, 2006				В абс.выражении			Темп прироста
*КРЕДИТЫ И НАЛОГИ*
Ставка налога на прибыль			15,0%				15,0%				0,0%			0,0%
Кредитная ставка банка			12,0%				12,0%				0,0%			0,0%
Процент дивидендов			0,0%				0,0%				0,0%			0,0%
Реинвестированная прибыль			0,0				27 700,0				27 700,0			0,0%
*ЗАДОЛЖЕННОСТЬ*
Объем просроченной дебиторской задолженности			0,0				0,0				0,0			0,0%
Объем просроченной кредиторской задолженности			0,0				0,0				0,0			0,0%
*ЗАТРАТЫ*
Доля постоянных затрат в производстве, %			0,0%				0,0%				0,0%			0,0%

*Агрегированный баланс - Изменения*														Изменения
АКТИВ			Декабрь, 2005				Декабрь, 2006				в абс.выражении			темп прироста	Удельного веса
Внеоборотные активы			359 523,0				462 491,0				102 968,0			28,6%	0,8%
Оборотные активы			561 045,0				698 584,0				137 539,0			24,5%	-0,8%
Запасы и затраты			189 326,5				267 699,0				78 372,5			41,4%	2,5%
Краткосрочная дебиторская задолженность			234 544,0				421 729,0				187 185,0			79,8%	10,8%
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения			137 174,5				9 156,0				-128 018,5			-93,3%	-14,1%
Баланс			920 568,0				1 161 075,0				240 507,0			26,1%	0,0%
ПАССИВ															0,0%
Собственный капитал			521 128,5				491 642,0				-29 486,5			-5,7%	-14,3%
Долгосрочные пассивы			30 414,0				149 424,0				119 010,0			391,3%	9,6%
Займы и кредиты			30 414,0				149 424,0				119 010,0			391,3%	9,6%
Краткосрочные пассивы			369 025,5				520 009,0				150 983,5			40,9%	4,7%
Займы и кредиты			254 016,0				350 000,0				95 984,0			37,8%	2,6%
Кредиторская задолженность			110 979,5				161 078,0				50 098,5			45,1%	1,8%
Прочие краткосрочные пассивы			4 030,0				8 931,0				4 901,0			121,6%	0,3%
Баланс			920 568,0				1 161 075,0				240 507,0			26,1%	0,0%


*Укрупненный отчет о движении денежных средств (прямой метод)*											Изменения
показатели
			Декабрь, 2005				Декабрь, 2006				В абс.выражении			Темп прироста
Остаток денежных средств на начало отчетного года			6410,0				19776,0				13 366,0			208,5%
Чистые денежные средства от текущей деятельности			138212,0				-1044,0				-139 256,0			-100,8%
Приток средств от текущей деятельности			1260846,0				1855316,0				594 470,0			47,1%
Отток средств от текущей деятельности			-1122634,0				-1856360,0				-733 726,0			65,4%
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности			-71090,0				246022,0				317 112,0			-446,1%
Приток средств от инвестиционной деятельности			128578,0				337069,0				208 491,0			162,2%
Отток средств от инвестиционной деятельности			-199668,0				-91047,0				108 621,0			-54,4%
Чистые денежные средства от финансовой деятельности			-53755,0				-156254,0				-102 499,0			190,7%
Приток средств от финансовой деятельности			572567,0				343958,0				-228 609,0			-39,9%
Отток средств от финансовой деятельности			-626322,0				-500212,0				126 110,0			-20,1%
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов			13367,0				88724,0				75 357,0			563,8%
Остаток денежных средств на конец отчетного периода			19779,0				8501,0				-11 278,0			-57,0%


*Анализ фин.уст-ти по относит. Показателям - Изменения*											Изменения
Наименование финансового коэффициента
			Декабрь, 2005				Декабрь, 2006				В абс.выражении			Темп прироста
Коэффициент автономии			0,57				0,42				-0,14			-25,2%
Коэффициент отношения заемных и собственных средств (финансовый рычаг)			0,77				1,36				0,60			77,6%
Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств			1,56				1,51				-0,05			-3,2%
Коэффициент отношения собственных и заемных средств			1,30				0,73				-0,57			-43,7%
Коэффициент маневренности			0,29				0,05				-0,25			-84,5%
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными средствами			1,01				0,67				-0,35			-34,2%
Коэффициент имущества производственного назначения			0,60				0,63				0,03			5,5%
Коэффициент долгосрочно привлеченных заемных средств			0,06				0,23				0,18			322,7%
Коэффициент краткосрочной задолженности			63,6%				52,3%				-11,3%			-17,8%
Коэффициент кредиторской задолженности			28,8%				25,4%				-3,4%			-11,8%


*Анализ фин. устойчивости по абс.показателям - Изменения*										Изменения
показатели
					Декабрь, 2005			Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
1. Источники собственных средств					521128,5			491642,0		-29 486,5		-5,7%
2. Внеоборотные активы					359523,0			462491,0		102 968,0		28,6%
3. Источники собственных оборотных средств для формирования запасов и затрат					161605,5			29151,0		-132 454,5		-82,0%
4. Долгосрочные кредиты и займы					30414,0			149424,0		119 010,0		391,3%
5. Источники собственных средств, скорректированные на величину долгосрочных заемных средств					192019,5			178575,0		-13 444,5		-7,0%
6. Краткосрочные кредитные и заемные средства					254016,0			350000,0		95 984,0		37,8%
7. Общая величина источников средств с учетом долгосрочных и краткосрочных заемных средств					446035,5			528575,0		82 539,5		18,5%
8. Величина запасов и затрат, обращающихся в активе баланса					189326,5			267699,0		78 372,5		41,4%
9. Излишек источников собственных оборотных средств					-27721,0			-238548,0		-210 827,0		760,5%
10. Излишек источников собственных средств и долгосрочных заемных источников					2693,0			-89124,0		-91 817,0		-3 409,5%
11. Излишек общей величины всех источников для формирования запасов и затрат					256709,0			260876,0		4 167,0		1,6%
12.1. З-х комплексный показатель (S) финансовой ситуации					0			0
12.2.					1			0
12.3.					1			1
финансовая устойчивость предприятия
					Нормальная финансовая устойчивость			Допустимо неустойчивое состояние предприятия

*Рейтинговая экспресс-оценка финансового состояния - Изменения*										Изменения
Наименование показателя
					Декабрь, 2005			Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
1. Коэффициент обеспеченности					0,34			0,26		-0,09		-25,3%
2. Коэффициент текущей ликвидности					1,52			1,34		-0,18		-11,6%
3. Коэффициент интенсивности					1,37			1,41		0,039		2,90%
4. Коэффициент рентабельности реализованной продукции.					18,13%			18,24%		0,1%		0,6%
5. Коэффициент прибыльности					0,36			0,37		0,01		2,76%
6. Рейтинговое число					1,39			1,21		-0,18		-12,76%

*Анализ ликвидн.баланса по относит. Показателям - Изменения*										Изменения
Наименование коэффициента
					Декабрь, 2005			Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Коэффициент абсолютной ликвидности					0,37			0,02		-0,35		-95,3%
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности					1,01			0,83		-0,18		-17,7%
Коэффициент текущей ликвидности					1,52			1,34		-0,18		-11,6%
Коэффициент покрытия оборотных средств собственными источниками формирования					0,34			0,26		-0,09		-25,3%
Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности								0,63		-		-


*Показатели деловой активности (в днях) - Изменения*										Изменения
Наименование показателя					Декабрь, 2005			Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Отдача активов, дней					266,44			258,94		-7,50		-2,82%
Отдача основных средств (фондоотдача), дней					100,57			86,36		-14,21		-14,13%
Коэффициент оборачиваемости незавршенного производства					42,14			44,46		2,33		5,52%
Оборачиваемость оборотных активов, дней					162,39			156,69		-5,70		-3,51%
Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат, дней					90,08			112,31		22,22		24,67%
Коэффициент оборачиваемости текущих активов, дней					162,39			156,69		-5,70		-3,51%
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, дней					67,89			81,64		13,75		20,26%
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, дней					32,12			33,84		1,72		5,36%
Отдача собственного капитала, дней					150,83			33,84		-116,99		-77,56%
Расчет чистого цикла
Оборачиваемость материальных запасов, дней					24,08			50,26		26,18		108,74%
Оборачиваемость незавершенного производства, дней					42,14			44,46		2,33		5,52%
Оборачиваемость готовой продукции, дней					1,66			2,71		1,06		63,75%
Оборачиваемость дебиторской задолженности, дней					33,94			81,64		47,69		140,51%
Оборачиваемость прочих оборотных активов, дней					0,00			0,00		0,00		0,00%
Затратный цикл, дней					101,81			179,06		77,25		75,88%
Оборачиваемость кредиторской задолженности, дней					7,66			12,54		4,89		63,82%
Оборачиваемость расчетов с бюджетом и персоналом, дней					5,56			10,52		4,96		89,11%
Оборачиваемость прочих краткосрочных обязательств, дней					2,84			10,78		7,94		279,27%
Производственный цикл, дней					16,06			33,84		17,78		110,71%
Чистый цикл, дней					-85,75			-145,22		-59,47		69,36%


*Показатели деловой активности (в оборотах за период) - Изменения*										Изменения
Наименование показателя						Декабрь, 2005			Декабрь, 2006	В абс.выражении			Темп прироста
Отдача активов, об						1,4			1,4	0,0			2,9%
Отдача основных средств (фондоотдача), об						3,6			4,2	0,6			16,5%
Коэффициент оборачиваемости незавершенного производства, об						8,5			8,1	-0,4			-5,2%
Оборачиваемость оборотных активов, об						2,2			2,3	0,1			3,6%
Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат, об						4,0			3,2	-0,8			-19,8%
Коэффициент оборачиваемости текущих активов, об						2,2			2,3	0,1			3,6%
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, об						5,3			4,4	-0,9			-16,8%
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, об						11,2			10,6	-0,6			-5,1%
Отдача собственного капитала, об						2,4			2,9	0,5			19,7%


*Показатели рентабельности - Изменения*										Изменения
Наименование показателя						Декабрь, 2005			Декабрь, 2006	В абс.выражении			Темп прироста
Общая рентабельность, %						14,9%			12,8%	-2,1%			-14,2%
Рентабельность собственного капитала, %						19,9%			25,2%	5,3%			26,6%
Рентабельность акционерного капитала, %						4 859,3%			5 979,3%	1 120,0%			23,0%
Рентабельность оборотных активов, %						18,5%			18,3%	-0,2%			-1,2%
Общая рентабельность производственных фондов, %						34,6%			30,2%	-4,4%			-12,8%
Рентабельность всех активов, %						11,3%			11,0%	-0,3%			-2,4%
Рентабельность финансовых вложений, %						0,9%			0,6%	-0,3%			-35,0%
Рентабельность основной деятельности						39,1%			40,7%	1,6%			4,0%
Рентабельность производства, %						64,3%			68,6%	4,3%			6,7%


*Платежеспособность на базе расчета чистых активов - Изменения*										Изменения
						Декабрь, 2005			Декабрь, 2006	В абс.выражении			Темп прироста
Активы, принимающие участие в расчете
1. Нематериальные активы						626,0			621,0	-5,0			-0,8%
2. Основные средства						346834,0			346145,0	-689,0			-0,2%
3. Незавершенное строительство						5051,0			39063,0	34 012,0			673,4%
4. Доходные вложения в материальные ценности						0,0			0,0	0,0			0,0%
5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения						117838,5			60582,0	-57 256,5			-48,6%
6. Прочие внеоборотные активы						6572,0			16735,0	10 163,0			154,6%
7. Запасы.						183953,5			262728,0	78 774,5			42,8%
8. НДС по приобретенным ценностям						5501,0			5006,0	-495,0			-9,0%
9. Дебиторская задолженность						234416,0			421694,0	187 278,0			79,9%
10. Денежные средства						19776,0			8501,0	-11 275,0			-57,0%
11. Прочие оборотные активы						0,0			0,0	0,0			0,0%
12. Итого активов (1-11)						920568,0			1161075,0	240 507,0			26,1%
Пассивы, принимающие участие в расчете
13. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам						30414,0			149424,0	119 010,0			391,3%
14. Прочие долгосрочные обязательства						0,0			0,0	0,0			0,0%
15. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам						254016,0			350000,0	95 984,0			37,8%
16. Кредиторская задолженность						110979,5			161078,0	50 098,5			45,1%
17. Задолженность участникам по выплате доходов						4030,0			8931,0	4 901,0			121,6%
18. Резервы предстоящих расходов и платежей						0,0			0,0	0,0			0,0%
19. Прочие краткосрочные пассивы						0,0			0,0	0,0			0,0%
20. Итого пассивов (13-19)						399439,5			669433,0	269 993,5			67,6%
21. Стоимость чистых активов (12-20)						521128,5			491642,0	-29 486,5			-5,7%


*Оценка показателей ФХД - Изменения*										Изменения
Наименование показателя						Декабрь, 2005			Декабрь, 2006	В абс.выражении			Темп прироста
1. Объем продаж						1 243 803,0			1 447 026,0	203 223,0			16,3%
2. Прибыль от продаж						225 502,0			263 910,0	38 408,0			17,0%
3. Чистая прибыль						103 649,0			127 539,0	23 890,0			23,0%
4. Рентабельность продаж, %						18,1%			18,2%	0,1%			0,6%
5. Чистые активы						521 128,5			491 642,0	-29 486,5			-5,7%
6. Оборачиваемость чистых активов, %						238,67%			294,33%	55,7%			23,3%
7. Рентабельность чистых активов, %						43,27%			53,68%	10,4%			24,1%
8. Собственный капитал						521 128,5			491 642,0	-29 486,5			-5,7%
9. Рентабельность собственного капитала, %						19,89%			25,94%	6,1%			30,4%
10. Кредиты и займы						284 430,0			499 424,0	214 994,0			75,6%
11. Финансовый рычаг						0,8			1,4	0,6			77,6%
12. Реинвестированная прибыль						0,0			0,0	0,0			0,0%
13. Коэффициент реинвестирования						0,0			0,0	0,0			0,0%
14. Экономический рост предприятия						0,0			0,0	0,0			0,0%
15. Сумма процентов за кредиты						0,0			0,0	0,0			0,0%
16. Средневзвешенная стоимость капитала						11,8%			11,7%	-0,1%			-0,8%
						Формула оценки ФХД предприятия
						*Вар_1*			*Вар_1*

*Точка безубыточности - Изменения*					Изменения
Наименование показателя	Декабрь, 2005		Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Выручка	1243803,0		1447026,0		203 223,0		16,3%
Переменные затраты	384917,8		473246,4		88 328,6		22,9%
Постоянные затраты	633383,2		709869,6		76 486,4		12,1%
Точка безубыточности	917240,1		1054858,6		137 618,5		15,0%
Валовая маржа	858885,2		973779,6		114 894,4		13,4%
Отклонение от точки безубыточности в абсолютном выражении	326562,9		392167,4		65 604,5		20,1%
Запас прочности по точке безубыточности	26,3%		27,1%		0,8%		3,2%


*Финансовый рычаг - Изменения*					Изменения
Наименование показателя	Декабрь, 2005		Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Ставка процента по кредитам	0,0%		0,0%		0,0%		0,0%
Дифференциал рычага	11,3%		11,0%		-0,3%		-2,4%
Финансовый рычаг	0,77		1,36		0,6		77,6%
Эффект рычага	8,6%		15,0%		6,3%		73,3%


*Экономический рост компании (Модель Du Pont) - Изменения*					Изменения
Наименование показателя	Декабрь, 2005		Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Рентабельность продаж	18,1%		18,2%		0,1%		0,6%
- прибыль до налогообложения	225502,0		263910,0		38 408,0		17,0%
- объем продаж	1243803,0		1447026,0		203 223,0		16,3%
Оборачиваемость чистых активов	0,4		0,3		-0,1		-18,9%
- объем продаж	1243803,0		1447026,0		203 223,0		16,3%
- чистые активы	521128,5		491642,0		-29 486,5		-5,7%
Рентабельность чистых активов	35,6%		37,7%		2,1%		5,8%
- оперативная прибыль	185758,0		185490,0		-268,0		-0,1%
- чистые активы	521128,5		491642,0		-29 486,5		-5,7%
Рентабельность собственного капитала	19,9%		25,9%		6,1%		30,4%
- собственный капитал	521128,5		491642,0		-29 486,5		-5,7%
- чистая прибыль	103649,0		127539,0		23 890,0		23,0%
Экономический рост компании	0,0%		0,0%		0,0%		0,0%
- реинвестированная прибыль	0,0		0,0		0,0		0,0%
- собственный капитал	521128,5		491642,0		-29 486,5		-5,7%


*Денежные потоки - Изменения*						Изменения
Наименование показателя		Декабрь, 2005		Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Сальдо денежного потока от текущей деятельности				-162951,50		-		-
Приток средств по текущей деятельности				172238,00		-		-
Отток средств по текущей деятельности				-335189,50		-		-
Сальдо денежного потока от инвестиционной деятельности				102968,00		-		-
Приток средств по инвестиционной деятельности				103662,00		-		-
Отток средств по инвестиционной деятельности				-694,00		-		-
Сальдо денежного потока от финансовой деятельности				254644,50		-		-
Приток средств по финансовой деятельности				254644,50		-		-
Отток средств по финансовой деятельности				0,00		-		-
Сальдо денежного потока				-11275,00		-		-
Изменение размера денежных средств (260 стр. формы 1 баланса)				-11275,00		-		-


*2 - х факторная модель - Изменения*						Изменения
Наименование показателя		Декабрь, 2005		Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Значение коэффициента		-1,99		-1,80		0,2		-9,9%
Вероятность банкротства		Вероятность банкротства мала		Вероятность банкротства мала

*5 - и факторная модель Альтмана (Z-счет) - Изменения*						Изменения
Наименование показателя		Декабрь, 2005		Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Значение коэффициента		2,74		2,36		-0,38		-13,88%
Вероятность банкротства		вероятность банкротства мала		вероятность банкротства средняя

*4-х факторная модель Таффлера - Изменения*						Изменения
Наименование показателя		Декабрь, 2005		Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Значение коэффициента		0,69		0,61		-0,08		-11,41%
Вероятность банкротства		вероятность банкротства мала		вероятность банкротства мала

*4-х факторная модель Лиса - Изменения*						Изменения
Наименование показателя		2005, декабрь		Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Значение коэффициента		0,069		0,066		0,00		-4,14%
Вероятность банкротства		положение предприятия устойчиво		положение предприятия устойчиво


*Дебиторская задолженность - Изменения*						Изменения
Наименование показателя		Декабрь, 2005		Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Объем дебиторской задолженности		234416,0		421694,0		187 278,0		79,9%
Объем просроченной дебиторской задолженности		0,0		27700,0		27 700,0		0,0%
Доля просроченной дебиторской задолженности		0,0%		6,6%		6,6%		0,0%
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, дней		67,9		81,6		13,8		20,3%
Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов		41,8%		60,4%		18,6%		44,5%
Отношение дебиторской задолженности к выручке от продаж		18,8%		29,1%		10,3%		54,6%
Доля сомнительной дебиторской задолженности в общей сумме задолженности		0,0		0,1		0,1		0,0%
Реальная стоимость дебиторской задолженности		234416,0		393994,0		159 578,0		68,1%


*Кредиторская задолженность - Изменения*						Изменения
Наименование показателя		Декабрь, 2005		Декабрь, 2006		В абс.выражении		Темп прироста
Объем кредиторской задолженности		399 439,5		669 433,0		269 993,5		67,6%
Объем просроченной кредиторской задолженности		0,0		0,0		0,0		0,0%
Величина непросроченной кредиторской задолженности		399 439,5		669 433,0		269 993,5		67,6%
Доля просроченной кредиторской задолженности		0,00%		0,00%		0,0%		0,0%
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, дней		32,12		33,84		1,7		5,4%


*Признаки преднамеренного банкротства - Изменения*						Изменения
Наименование показателя		2005, декабрь		2006, декабрь		В абс.выражении		Темп прироста
Показатели обеспеченности кр/ср обязательств предприятия его оборотными активами		1,51		1,33		-0,17		-11,40%
Показатели обеспеченности обязательств предприятия всеми его активами		1,39		1,04		-0,35		-25,51%
Показатели обеспеченности обязательств предприятия оборотными активами		1,39		1,04		-0,35		-25,51%
Чистые активы		521128,500		491642,000		-29486,50		-5,66%

[1] с изменениями от 27.07.1998 г., 27.08.1999г., 27.11.2000 г., 07.06.2001 г., 24.08.2002 г.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7