Сборник рефератов

Курсовая работа: Политика управления заемными источниками

3. Мероприятия по управлению оборотным капиталом - ревизия имеющихся оборотных средств (по элементам): выявление безнадежной задолженности; разработка и внедрение в практику работы служб предприятия современных методов управления оборотными средствами.

4. Мероприятия по управлению запасами - расчет минимально необходимого уровня запасов и поддержание запасов на этом уровне; экономия издержек по хранению; разработка мер по обеспечению сохранности запасов и избежанию их порчи и ущерба.

5. Мероприятия по управлением дебиторской задолженностью - оценка платежеспособности оптовых покупателей и определение политики предоставления коммерческого кредита для различных групп покупателей и видов продукции; анализ и ранжирование покупателей в зависимости от объемов закупок, истории кредитных отношений и предлагаемых условий оплаты; систематический контроль расчетов с покупателями по отсроченным и просроченным задолженностям; уменьшение дебиторской задолженности на сумму безнадежных долгов; использование системы скидок, стимулирующих своевременную оплату (предоплату, оплату по поставке); контроль за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности.

6. По управлению кредиторской задолженностью: поиск поставщиков с наиболее выгодными условиями поставки и оплаты; мониторинг реакций кредиторов на задержку платежей (индифферентность до определенного предела, прекращение поставок, изменение условий поставок – цен, размера партий, отмена скидок и др.); индивидуальный подход к различным кредиторам (задержка платежей индифферентным к неплатежам поставщикам, своевременная оплата – применяющим санкции и т.д.).

7. Мероприятия по совершенствованию управления: постановка системы управленческого учета; формирование финансовой структуры предприятия (центров бизнеса: центров затрат, выручки, прибыли); внедрение системы оперативного и текущего финансово-экономического анализа по данным управленческого учета; введение системы финансово-экономического планирования, разработки оперативных и текущих бюджетов предприятия и его центров бизнеса; контроль исполнения планов и бюджетов; их текущая корректировка; разработка рациональной системы связей между подразделениями с учетом функций по управленческому учету, финансовому планированию и управлению.

Все указанные мероприятия могут обеспечить исследуемому предприятию улучшение финансовых показателей, а следовательно, и финансового положения.


Список использованных источников

1.         Заемный капитал: Учеб. пособие для экон. вузов и фак. по спец. «Экономика труда» / В.Д. Арещенко, Г.К. Болтрушевич, А.У. Жук и др.; Под ред. В.Д. Арещенко. – Мн.: Выш.шк., 1985. – 160 с.

2.         Практикум по статистике промышленности: Учеб. пособие /В.Н. Сивцов, Г.Я. Киперман, А.Н. Хорин и др. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 240 с.

3.         Справочник экономиста. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 34 с.

4.         Экономика предприятия / В.Я. Хрипач, А.С. Головачева, И.В. Головачев и др.; Под ред. В.Я. Хрипача. – Мн.: Мисанта, 2005. – 448 с.

5.         Экономика предприятия. Учебник для экономических вузов. Под общ. ред. проф., д.э.н. Руденко А.И. – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М. , 2006. – 475 с.

6.         Экономика предприятия: Учеб. пособие / Л.Н. Нехорошева, Н.Б. Антонова, М.А. Зайцева и др.; Под общ. ред. Л.Н. Нехорошевой. – М.: Высш. шк., 2007. – 383 с.

7.         Экономика предприятия: Учеб.пособие / В.П. Волков, А.И. Ильин, В.И. Станкевич и др.; Под общ.ред. А.И. Ильина, В.П.Волкова. – М.: Новое знание, 2007. – 677 с.

8.         Экономика привлеченных средств: Учебник для студентов высших учебных заведений по специальности «Экономика и управление на предприятии» / Лебедева С.Н., Мисникова Л.В. – М.: Аванта Плюс, 2006. – 166 с.

9.         Экономика труда и социально-трудовые отношения / Под ред. Г.Г. Меликьяна, Ф.Л. Колосовой. – М.: МГУ, Изд-во ЧеРо, 1996. – 623 с.

10.       Экономика, организация и планирование производства. Авт.: Р.М.Аношин, И.В. Воронин, В.В. Павлов, Т.А. Куликова – М.: Финансы и статистика, 1997. – 380 с.

11.       Экономическая статистика. 2—изд., доп.: Учебник / Под ред. Ю.Н. Иванова. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 480 с.

12.       Экономический анализ деятельности промышленных предприятий. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 268 с.

13.       Экономический анализ хозяйственной деятельности. – М.: Экономика, 2007. – 376 с.

14.       Экономический анализ: Учебник / Г.В. Савицкая. – 9-е изд., перераб. - М.: Новое знание, 2006. 640 с.


Приложение 1

Кредитная история ОАО «Пневмостроймашина»

Наименование обязательства Наименование кредитора (займодавца)

Сумма основного долга,

руб./иностр. валюта

Срок кредита (займа) / срок погашения Наличие просрочки исполнения обязательства в части выплаты суммы основного долга и/или установленных процентов, срок просрочки, дней
Кредитный договор № 768 Филиал «Уральский» ОАО «ПСБ» 7 200 000

15.06.05/16.10.06

погашен

нет
Кредитный договор № 21761 от 01.12.05 Акционерный коммерческий сберегательный банк РФ ОАО Октябрьское ОСБ №1794 98 000 000

19.12.05-30.11.06

продлен до 01.02.07

нет
Кредитный договор № 060126\11729 ЗАО «БСЖВ» 50 000 000 26.01.06/25.06.07 нет
Кредитное соглашение № RBA/2272/1-ЕКВ ЗАО «Райффайзенбанк Австрия» 77 850 700 27.12.06/28.11.08 нет
Кредитный договор № 826 Филиал «Уральский» ОАО «ПСБ» 30 000 000 02.10.06/02.10.07 нет
Кредитный договор № 3-2529 ОАО «Уралвнешторгбанк» 30 000 000 13.12.06/13.12.07 нет

 
Приложение 2

Кредитная история ОАО «Пневмостроймашина» (за 5 финансовых лет)

Наименование обязательства Наименование кредитора (займодавца)

Сумма основного долга,

руб./иностр. валюта

Срок кредита (займа) / срок погашения Наличие просрочки исполнения обязательства в части выплаты суммы основного долга и/или установленных процентов, срок просрочки, дней
Кредитный договор № 21761 от 01.12.05 Акционерный коммерческий сберегательный банк РФ ОАО Октябрьское ОСБ №1794 98 000 000

19.12.05-30.11.06

продлен до 01.02.07

погашен

нет
Кредитный договор № 060126\11729 ЗАО «БСЖВ» 50 000 000 26.01.06/25.06.07 нет
Кредитное соглашение № RBA/2272/1-ЕКВ ЗАО «Райффайзенбанк Австрия» 77 850 700 27.12.06/28.11.08 нет
Кредитный договор № 826 Филиал «Уральский» ОАО «ПСБ» 30 000 000 02.10.06/02.10.07 нет
Кредитный договор № 3-2529 ОАО «Уралвнешторгбанк» 30 000 000 13.12.06/13.12.07 нет
Договор кредита № 070115/11729 Коммерческий акционерный банк «Банк Сосьете Женераль Восток» 100 000 000 24.01.2007/24.01.09 нет

Приложение 3

Сведения о каждой категории (типе) акций ОАО «Пневмостроймашина»

Категория акций:

обыкновенные именные бездокументарные

Номинальная стоимость каждой акции, рублей:

0,05

Количество акций, находящихся в обращении, штук:

42 651 600

Количество дополнительных акций, находящихся в процессе размещения, штук:

0

Количество объявленных акций, штук:

960 191 840

Количество акций, находящихся на балансе эмитента:

0

Количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате конвертации размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате исполнения обязательств по опционам эмитента:

0

Государственный регистрационный номер и дата регистрации:

№ 1-01-31188-D; 22.10.2004.


Приложение 4

Показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Пневмостроймашина»

Показатели

2002

2003

2004

2005

2006

1 кв. 2007

Стоимость чистых активов эмитента, тыс.руб. 369 870 269 753 481 103 561 154 491 642 566 976
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам,% 43.8 98 85,3 68,9 76,33 66,82
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам,% 43.8 68 71,8 63,5 45,94 29,87
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, тыс.руб 0.48 0.91 0,30 0,47 0,55 6,3
Уровень просроченной задолженности,% 7.39 8.5 0 0 0 0
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз 6.58 5.27 5,08 4,99 9,77 12,07
Доля дивидендов в прибыли, % 97,22 64,34 23,79 100 73,23 -
Производительность труда, тыс.руб/чел 283,8 459,6 508,4 598,2 712,7 216,9
Амортизация к объему выручки, % 3,06 3,40 6,01 4,40 2,84 2,45

Приложение 5

Кредиторская задолженность ОАО «Пневмостроймашина» на 31.12.06

Наименование кредиторской задолженности Срок наступления платежа
До одного года Свыше одного года
Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, тыс.руб.

43 790

4 127

В т.ч. просроченная, тыс.руб.

 

 

Кредиторская задолженность перед персоналом организации, тыс.руб.

24 847

-

В т.ч. просроченная, тыс.руб.

 

 

Кредиторская задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, тыс.руб.

21 279

-

В т.ч. просроченная, тыс.руб.

 

 

Кредиты, тыс.руб.

46 443

148 354

В т.ч. просроченные, тыс.руб.

-

-

Займы, тыс.руб.

9 409

1 070

В т.ч. просроченные, тыс.руб.

-

-

-В т.ч. облигационные займы, тыс.руб.

-

-

В т.ч. просроченные облигационные займы, тыс.руб.

-

-

Прочая кредиторская задолженность, тыс.руб.

67 035

-

В т.ч. просроченная, тыс.руб.

 

 

Итого, тыс.руб.

212 803

153 551

В т.ч. итого просроченная, тыс.руб.

 

 


Приложение 6

Основная хозяйственная деятельность ОАО «Пневмостроймашина»

Виды продукции (работ, услуг), обеспечившие не менее чем 10 процентов объема реализации (выручки) эмитента за отчетный период: Проектирование, изготовление, поставка гидрооборудования и гидроклапанной аппаратуры для дорожно-строительной и другой мобильной техники

 

Показатели

2002

2003

2004

2005

2006

1 кв. 2007

Доход от основной деятельности за период , тыс. руб.

683 563

761 259 023

1 127 780

1217921

1 624 727

500 472

Доля дохода от основной деятельности в общих доходах за отчетный период, %

90,2

92,5

92,5

96,0

95,38

96,01


Приложение 7

Основные средства ОАО «Пневмостроймашина»

Наименование группы объектов основных средств Первоначальная (восстановительная) стоимость на 31.12.06, тыс.руб. Сумма начисленной амортизации на 31.12.06, тыс.руб.
Земельные участки и объекты природопользования 11 011 0
Здания 235 789 57 356
Сооружения 20 211 10 087
Машины и оборудование 432 024 291 752
Транспортные средства 4 075 2 741
Производственный и хозяйственный инвентарь 9 150 4 178
Рабочий скот - -
Продуктивный скот - -
Многолетние насаждения - -
Другие виды основных средств 5 5
Итого 712 685 366 119

в том числе:

производственные

710 685 365 878
непроизводственные 1 580 241

 

Наименование группы объектов основных средств Первоначальная (восстановительная) стоимость на 31.03.07, тыс.руб. Сумма начисленной амортизации на 31.03.07, тыс.руб.
Земельные участки и объекты природопользования 11 011 0
Здания 236 272 58 770
Сооружения 20 211 10 276
Машины и оборудование 475 292 299 424
Транспортные средства 4 308 3 100
Производственный и хозяйственный инвентарь 11 998 4 700
Рабочий скот - -
Продуктивный скот - -
Многолетние насаждения - -
Другие виды основных средств 5 5
Итого 759 097 376 275

в том числе:

производственные

757 517 376 002
непроизводственные 1 580 273

Приложение 8

Результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Пневмостроймашина»

1. Прибыль и убытки

Показатели

2002

2003

2004

2005

2006

1 кв. 2007

Выручка, тыс.руб. 683 563 826 009 1 127 780 1243803 1 447 026 441 772
Валовая прибыль, тыс.руб. 351 484 408 417 428 957 486669 588 796 207 141
Чистая прибыль, тыс.руб. 12 067 42 292 107 561 103649 127 539 75 334
Рентабельность активов, % 2,23 7,82 26,3 10,94 14,71 7,96
Рентабельность собственного капитала, % 3,21 11,24 36,5 18,47 25,94 13,29
Коэффициент чистой прибыли, %
Рентабельность продукции (продаж, %) 15,65 15,28 7,9 22,14 22,31 43,3
Оборачиваемость капитала
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, тыс.руб. - - - - - -
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса - - - - - -

Приложение 9

Результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Пневмостроймашина»

2. Ликвидность ОАО «Пневмостроймашина», достаточность капитала и оборотных средств.

Показатели

2002

2003

2004

2005

2006

1 кв. 2007

Собственные оборотные средства, тыс. руб.: 75 185 56 350 145 889 177 313 29 151 78 165 000
Коэффициент автономии собственных средств: 0,696 0,071 0,54 0,59 0,57 0,60
Индекс постоянного актива: 0,807 0,859 0,697 0,684 0,941 0.862
Коэффициент текущей ликвидности: 1,443 1,649 1,6 1,58 1,79 2,70
Коэффициент быстрой ликвидности: 0,791 0,91 0,40 0,37 0,04 0,11

Приложение 10

Результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Пневмостроймашина»

3. Размер и структура капитала и оборотных средств ОАО «Пневмостроймашина»

Показатели

2002

2003

2004

2005

2006

1 кв. 2007

Размер уставного капитала, тыс. руб 142 142 142 2 133 2 133 2 133
Общая стоимость акций эмитента, выкупленных эмитентом для последующей перепродажи, тыс. руб - - - - - -
Доля вышеназванных акций от размещенных акций эмитента - - - - - -
Размер резервного капитала, тыс. руб - 21 21 21 21 21
Размер добавочного капитала эмитента, тыс. руб 357 817 346 166 345 710 345 506 345 131 345 065
Размер нераспределенной чистой прибыли эмитента, тыс. руб 12 067 42 242 107 561 103 649 127 539 75 334
Размер общей суммы капитала, тыс. руб 376 097 400 754 481 103 561 154 491 642 566 976

Структура и размер оборотных активов в соответствии с бухгалтерской отчетностью (тыс руб.)

Оборотные средства

2002

2003

2004

2005

2006

1 кв.

2007 г.

Запасы 104 713 192 300 188 047 179 860 262 728 271 071
Дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты - - - - - -
Дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты 103 821 164 481 221 724 247 108 127 546 165 320
Краткосрочные финансовые вложения 8 862 80 441 131 211 111 634 655 -
Денежные средства 3249 899 6410 19776 8 501 19 408
Прочие оборотные активы - - - - - -
Итого оборотных активов 266 722 447 808 558 202 563 879 404 436 457 008

Приложение 11

Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) ОАО «Пневмостроймашина»

Наименование показателя: на 31.12.2006 на 31.12.2007
Среднесписочная численность работников, чел.: 1950 1964
Доля сотрудников эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, %: 22 23
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб.: 91 557,8 88 344,6
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.: 5 938 2 219
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб.: 97 495,8 90 563,6

Приложение 12

Сведения о размере дебиторской задолженности ОАО «Пневмостроймашина» по состоянию на 31.12.2006.

Наименование дебиторской задолженности Срок наступления платежа
До 1 года Свыше 1 года
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, тыс.руб.

4 867

-

В т.ч. просроченная, тыс.руб

-

-

Дебиторская задолженность по векселям к получению, тыс.руб

-

-

В т.ч. просроченная, тыс.руб

-

-

Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, тыс.руб

-

-

В т.ч. просроченная, тыс.руб

-

-

Дебиторская задолженность по авансам выданным, тыс.руб

109 057

-

В т.ч. просроченная, тыс.руб

-

-

Прочая дебиторская задолженность, тыс.руб

13 622

-

В т.ч. просроченная, тыс.руб

-

-

Итого, тыс.руб

127 546

-

В т.ч. итого просроченная, тыс.руб

-

-


Приложение 13

Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Пневмостроймашина»

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

На 31 декабря 2006 г.

Коды
Форма 1 по ОКУД 0710001
Дата (год, месяц, число) 2007 03 26

Организация: Открытое акционерное общество "Пневмостроймашина"

по ОКПО 00239882
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 6608000453

Вид деятельности: произв-во гидр и пневм. Силовых установок и двигателей

по ОКВЭД 29.12.1

Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество/ частная

по ОКОПФ/ОКФС 47 16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ 384
Местонахождение (адрес) г. Екатеринбург, ул. Сибирский тракт 1-ый километр

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7


© 2010 СБОРНИК РЕФЕРАТОВ