Сборник рефератов

Дипломная работа: Планирование производственно-экономических показателей деятельности (Тавдинский машиностроительный завод)

Твп = Т1 *Т2 * Т3,            (2.1)

где Твп – среднегодовой темп снижения выпуска продукции;

Т1 – темп выпуска продукции 1-го года;

Т2 – темп снижения продукции 2-го года;

Т3 – темп снижения продукции 3-го года.

Твп= 1,0 *0,989 *0,992= 0,981=98,1

Тпр =100-98,1= 1,9 %

Трп =0,981=98,1 Тпр = 100-98,1= 1,9 %

Оценка выполнения плана по производству и реализации продукции за отчетный год производится по данным табл. 2.2. Из таблицы видно, что за отчетный 2009 год план по выпуску уменьшился на 0,92 %.


Таблица 2.2 Анализ выполнения плана по выпуску и реализации продукции ООО «ТМЗ» за 2009 г.

Изделие Объем производства продукции, тыс. руб. Реализация продукции, тыс. руб.
план факт откл. % к плану план факт откл. % к плану
Прицепы-роспуски (A) 61260 61260 - - 61260 60960 -300 -0,5
Прицепы-сортимен-товозы (B) 14616 14616 - - 14616 14616 - -
Полупри-цепы-сортимен-товозы (C) 13000 10475 -2525 -19,4 13000 10475 -2525 -19,4
Тралы(D) 10200 11734 +1534 +15 10200 11734 +1534 +15
Площадки (E) 8355 8355 - - 8355 8355 - -
Итого: 107431 106440 -991 -0,92 107431 106140 -1291 -1,2

План по реализации уменьшился на 1,2 %, это свидетельствует о том, что не были заключены договора на поставку продукции, как планировалось, завод не вышел на новые рынки сбыта.

2.3. Анализ использования трудовых ресурсов

Анализ проводится в направлении производительности труда, трудоемкости продукции и использования фонда заработной платы.

Производительность труда – это обобщающий показатель эффективности использования трудовых ресурсов, который определяется количеством продукции, приходящейся на одно работающего (рабочего) или на единицу отработанного времени. Производительность труда формируется под влиянием всей совокупности трудовых факторов, характеризующих состав и структуру кадров, уровень технической оснащенности труда и обеспеченности предприятия кадрами, уровень организации труда и др.


Таблица 2.3 Исходные данные для факторного анализа

Показатель План Факт Отклонение
Объем производства продукции, т.р. 107431 106440 -991

Среднесписочная численность:

промышленно-производственного персонала

рабочих (ЧР)

344

250

342

248

-2

-2

Удельный вес рабочих в общей численности ППП (УД), % 72,7 72,5 -0,2
Отработанно дней одним рабочим за год (Д) 249 240 -9
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч. 8 8 -

Общее количество отработанного времени: всеми рабочими за год (Т)

в том числе одним рабочим, чел. – ч.

498000

1992

476160

1920

-21840

-72

Среднегодовая выработка, тыс. руб.

одного работающего (ГВ)

одного рабочего (ГВ1)

312,30

429,724

311,23

429,193

-1,07

-0,531

Среднедн. выработка рабочего (ДВ), руб. 1725,79 1788,31 +62,52
Среднечас. выработка рабочего (ЧВ), руб. 215,72 223,54 +7,82

 

По данным табл. 2.3., среднегодовая выработка работника предприятия ниже плановой на 1,07 тыс. руб. Она возросла на 10,98 тыс. руб. за счет повышения среднечасовой выработки рабочих. Отрицательно на ее уровень повлияло уменьшение доли рабочих в общей численности промышленно- производственного персонала и сверхплановые целодневные потери рабочего времени, в результате она соответственно уменьшилась на 0,85 и 11,2 тыс. руб.

 

Таблица 2.4 Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия способом абсолютных разниц

Фактор

Алгоритм расчета

 ГВ, тыс. руб.

Изменение:

доли рабочих в общей численности ППП

кол-ва отработанных дней 1 рабочим за год

среднечасовой выработки

ГВуд= УД-ГВ/пл= -0,002*429,724= -0,85

ГВд= УДф* Д* ДВпл= 0,725*(-9)*1,72579= -11,2

ГВчв=УДф*Дф*Пф*ЧВ=0,725*240*8*0,00782= +10,98

Итого:

         -1,07    


Далее выявляем абсолютное значение влияния среднечасовой выработки на прирост объема производства, как против плана, так и по отношению к предыдущему периоду. Сверхплановый прирост за счет данного фактора находится умножением фактического отклонения по часовой выработке от плановой ее величины на фактически отработанное количество человеко-часов. Это составит 15 тыс. руб. (1920*7,82).Трудоемкость - это затраты рабочего времени на единицу или весь объем изготовленной продукции. Снижение трудоемкости продукции – важнейший фактор повышения производительности труда. Рост производительности труда происходит в первую очередь за счет снижения трудоемкости продукции. Необходимо изучить динамику трудоемкости, выполнение плана по ее реализации, причины ее изменения и влияния на уровень производительности труда. Прицепы изготавливаются в основном корпусе основными рабочими, у нас их 95 человек, вспомогательные службы на прямую не задействованы в производстве, поэтому трудоемкость продукции я буду считать только по основным рабочим.

Таблица 2.5 Анализ динамики и выполнения плана по уровню трудоемкости продукции

Показатель

Прошлый год

Отчетный 2009 год

Рост уровня показателя. %

план

факт

план к прошлому году

факт к прошлому году

факт к плану

Товарная продукция, тыс. руб.

107256

107431

106440

100,1

99,2

99,0

Отработано основ-ными рабочими человеко-часов

188800

189240

182400

100,2

96,6

96,4

Удельная трудоемкость на 1 тыс. руб., ч

1,76

1,76

1,71

100,0

97,2

97,2

Среднечасовая выработка осн. рабочего, руб.

581,9

567,7 583,5

97,5

100,2

102,7

Из табл. 2.5 видно, что плановое задание по снижению трудоемкости продукции в целом по предприятию перевыполнено. Плановое задание по снижению трудоемкости продукции к прошлому году: 1,76/1,76*100-100=0%, фактическое снижение трудоемкости к уровню прошлого года: 1,71/1,76*100-100= - 2,84 %.

Между изменением общей трудоемкости и среднечасовой выработкой существует обратно пропорциональная зависимость. Поэтому, зная, как изменилась трудоемкость продукции, можно определить темпы прироста среднечасовой выработки:

ЧВ%= ТЕ%*100/(100- ТЕ%),    (2.4)

 

где ЧВ% - темп прироста среднечасовой выработки;

ТЕ% - изменение трудоемкости продукции.

Фактическая трудоемкость ниже планового уровня на 2,8%. Найдем темп роста производительности труда:

ЧВ%=2,8*100/(100-2,8)= 2,8 %.

И наоборот, зная темп роста производительности труда, можно определить процент снижения трудоемкости продукции.

ТЕ%= ЧВ%*100/(100+ ЧВ%)      (2.5)

ТЕ%= 2,7*100/(100+2,7)=2,6 %

 

Поскольку между трудоемкостью продукции и уровнем производительности труда существует обратно пропорциональная зависимость, то общая удельная трудоемкость продукции зависит от тех же факторов, что и среднечасовая выработка рабочих.

В процессе последующего анализа необходимо изучить показатели удельной трудоемкости по видам продукции.


Таблица 2.6 Анализ удельной трудоемкости по видам продукции

Вид продукции

Объем производства, шт.

Удельная трудоемкость, ч.

Затраты на выпуск продукции, ч.

План

Факт

План

Факт

По плану

По плану на фактический выпуск

фактически

A

332

332

325

319,5

107900

107900

106074

B

40

40

650,7

649,65

26028

26028

25986

C

23

18

1000,0

960,0

23000

18000

17280

D

14

16

1300,0

1200,0

18200

20800

19200

E

63

63

224,0

220,0

14112

14112

13860

Итого

472

469

400,9

388,9

189240

186840

182400

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5


© 2010 СБОРНИК РЕФЕРАТОВ