Дипломная работа: Организация предприятия по строительству контактной сети для железной дороги

С 1 января 2006 года отчисления на социальную защиту составляют 26,0 %.

В том числе:

1.  Фонд социального страхования (ФСС) - 2,9 %.

2.  Пенсионный фонд (ПФ) – 20 %.

3.  Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) - 1,1 %.

4.  Территориальные фонды обязательного медицинского образования (ТФОМС) - 2,0 %.

Итак, одним из показателей эффективности системы управления организацией и управления персоналом является характеристика трудового потенциала организации. Для проведения анализа трудового потенциала ООО «ЖДСК» рассмотрим основные показатели по таким направлениям:

- численный состав персонала;

- структура персонала по полу;

- распределение персонала по стажу работы;

- образовательный уровень персонала;

- текучесть кадров.

Среднесписочная численность персонала предприятия за 2006 год составляет 45 человек, что на 4 человека больше чем в предыдущем году (см. Рисунок 5).

Рисунок 5 – Динамика численности работников ООО «ЖДСК»

Увеличение численности персонала говорит о расширении предприятия, об изменении структуры работы, о чем говорят результаты деятельности предприятия

Квалифицированный уровень персонала во многом зависит от их возраста и образования. Поэтому в процессе количественного анализа состава персонала рассмотрим изменение в составе сотрудников по возрасту и образованию.

Подавляющее число сотрудников имеет базовое техническое образование: средне специальное и высшее (см. Рисунок 6).

Рисунок 6 - Структура показателей образования работников ООО «ЖДСК»

Возрастная структура организации представлена на рисунке 7.

Рисунок 7 - Возрастная структура ООО «ЖДСК»

Из приведенной гистограммы распределения видно, что основную часть персонала предприятия составляют работники в возрасте от 26 до 35 лет - 25 человек, вторая по численности группа - работники в возрасте от 36 до 45 лет -15 человек, группа в возрасте от 18 до 25 лет составляет 2 человека и более 45 лет - 3 человека.

Средний стаж работы сотрудников по специальности составляет 7 лет, что подтверждает хорошую квалификационную подготовку кадров. Уровень профессиональной подготовки и повышение квалификации сотрудников находятся в центре внимания руководства.

Проанализируем состав персонала по уровню образования.

С высшим образованием персонал ООО «ЖДСК» составляет 68,9 %, то есть 31 человек, что способствует скорейшему освоению новых видов работ (услуг) предприятия. По наблюдениям отечественных экономистов, все специалисты с высшим и законченным средне-специальным образованием в 1,5 - 2 раза быстрее переходят к выполнению новых операций, чем специалисты с таким же трудовым стажем, но с неполным среднем образованием.

Уровень образования влияет на количество единиц обслуживаемой техники, на выполнение норм выработки. Одновременно возрастает и среднемесячная заработная плата специалиста.

Существует определенная зависимость между уровнем образования и квалификацией работника. Уровень и продолжительность общего и профессионального образования и обучения, стаж практической работы и накопленный производственный опыт являются основными моментами, определяющими квалификацию работника.

Персонал со средне-специальным образованием составляет 22,2 %, то есть 10 человек. Специалисты, получившие профессиональную подготовку в средне-специальных учебных заведениях, сокращают сроки выхода на высший уровень квалификации за 8 лет. Сотрудники со средним образованием составляю 8,9 %, то есть 4 человека и проходят «квалификационную лестницу» 11 лет.

Важнейшей характеристикой состояния кадров на предприятии является их динамика, которая учитывается с помощью следующих показателей: количество работников на начало и конец года (среднесписочная численность); общее число уволенных (поступивших).

Для этого рассчитаем коэффициент текучести по следующей формуле:

                Ур

К = ── х 100 % ,                                               (8)

       Р0

где Ур - число уволенных по собственному желанию и по инициативе     администрации;

Р0 - среднесписочная численность работников.

Используя формулу, была рассчитана текучесть кадров в ООО «ЖДСК» (см. Таблица 13).

Таблица 13 - Анализ текучести кадров в ООО «ЖДСК»

Из данных таблицы видно, что общее экономическое положение предприятия в 2006 году улучшилось по сравнению с 2005 годом и поэтому численность персонала увеличилось на 8 человек.

Следует отметить, что текучесть кадров за 2005 и 2006 года, пусть не значительно, но увеличилось с 10,8 % до 13,9 %.

Увеличение текучести кадров может быть связано с разными причинами. Например, это может быть недостатки в организации труда, не совершенствование оплаты стимулирования труда, плохой работой по организации адаптации новых работников, а также недостатками в организации и системы повышений квалификации кадров.

2.4 Финансовое обеспечение

Анализируя бухгалтерский баланс (см. Таблица 14. Приложение 6) – главный финансовый документ предприятия – можно отметить, что в целом валюта баланса на конец октября отчетного года возросла по сравнению с начальной суммой на 18493000 руб., что является показателем «хорошего баланса».

За 10 месяцев отчетного периода имущество предприятия (актив) увеличилось на 18493000 руб. или на 37,8 %. Данное увеличение произошло практически по всем статьям, в том числе материально оборотные средства (запасы) увеличились на 13592000 руб. или на 49,2 %; дебиторская задолженность возросла на 583 млн. руб. или в 6,9 раз.

На начало периода отсутствует статья «Непокрытый убыток отчет­ного года», что свидетельствует об удовлетворительной работе предприятия в 2005 году.

Темпы прироста оборотных активов (56,7 %) выше, чем темпы прироста внеоборотных активов (11,93 %), что также является признаком «хорошего баланса».

Отсутствует долгосрочная дебиторская задолженность, что снижает долю медленно реализуемых активов, однако имеет место краткосрочная дебиторская задолженность в сумме 1852000 руб. на конец октября, увеличившаяся за 10 месяцев на 583 млн. руб.

Собственный капитал на конец октября отчетного года превышает заемный на 41244000 руб., однако темпы роста собственного капитала (123,4 %) значительно ниже темпов роста заемного капитала (266,8 %).

Удельный вес собственных средств на начало года составляет 90,0 %; к концу периода произошло незначительное уменьшение их доли до 80,6 %. Причиной снижения доли собственных средств явился рост кредиторской задолженности с 4909 млн. руб. до 13098 млн. руб. и как следствие увеличение ее доли в валюте баланса на 44,3 %. Также небольшое влияние на снижение доли собственных средств оказало появление к концу года такой статьи как «Нераспределенная прибыль отчетного года», которая к концу отчетного года стала равна 7388000 руб. и составила 40 % к валюте баланса. Данную направленность увеличения заемных средств, даже при неуменьшаемой стоимости собственных средств, нужно назвать негативной.

Таким образом, на основании проведенного обзора баланса ООО «ЖДСК» за 10 месяцев 2006 года, можно сделать вывод о недостаточно хорошей работе предприятия. В связи с этим необходимо дать оценку платежеспособности предприятия, которая производится на основе анализа ликвидности баланса.

Расчет ликвидности баланса представлен в таблице 15, с использованием следующих показателей: коэффициент текущей ликвидности; коэффициент срочной (быстрой) ликвидности; коэффициент абсолютной ликвидности.

Проводя анализ полученных результатов можно сказать, что наибольшее опасение вызывает коэффициент абсолютной ликвидности. Только 1 % (из необходимых 20 %) краткосрочных обязательств предприятия, может быть немедленно погашено за счет денежных средств и краткосрочных финансовых вложений. Этот показатель практически в 20 раз ниже нормального, что может вызывать недоверие к данной организации со стороны поставщиков (сумма задолженности поставщикам составляет 61 % от общей суммы кредиторской задолженности).

Таблица 15 – Показатели ликвидности баланса

Еще одной характеристикой финансового состояния предприятия является стабильность его деятельности в плане долгосрочной перспективы, что определяется с помощью анализа финансовой устойчивости. Для оценки финансовой устойчивости ООО «ЖДСК» воспользуемся системой коэффициента (см. Таблица 16).

Из данных таблицы 16 можно сделать вывод о состоянии каждого коэффициента и о финансовой устойчивости предприятия в целом.

- Коэффициент обеспеченности собственными средствами и коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами в течение отчетного года в среднем уменьшился на 13 % и в конце октября составил 0,7. Этот показатель соответствует норме и его уменьшение пока незначительно. Но при продолжении этой тенденции предприятие может ухудшить финансовую автономность в будущем.

Таблица 16 – Оценки финансовой устойчивости ООО «ЖДСК»

- Значение коэффициента соотношения заемных и собственных средств свидетельствует, что в начале отчетного периода предприятие привлекло на каждый 1 руб. собственных средств, вложенных в активы 11 копеек заемных средств. В течение отчетного периода заемные средства выросли до 24 копеек на каждый 1 руб. собственных вложений. Тенденция такого увеличения заемных средств может в будущем усилить зависимость предприятия от привлеченных средств. На ООО «ЖДСК» это выражается в постоянном росте кредиторской задолженности.

- Коэффициент автономии на ООО «ЖДСК» на конец октября 2006 года составляет 0,8, что близко к рекомендуемой норме, следовательно предприятие имеет собственных средств больше, чем заемных и что говорит о его финансовой независимости.

- Коэффициент маневренности собственных средств на конец октября отчетного года составил 0,57 при нормально минимальном значении > 0,1. По сравнению с началом года (0,53) произошло небольшое увеличение на 4 %. Это оценивается положительно, так как чем выше коэффициент маневренности, тем шире возможность свободного и более правильного использования собственных средств в условиях, которые требуют быстрого реагирования в соответствии с требованиями рынка.

На основе проведенного анализа финансовой устойчивости ООО «ЖДСК» были сделаны следующие выводы.

 Не смотря на увеличение стоимости имущества предприятия на конец октября 2006 года, его финансовая устойчивость ухудшилась по ряду показателей. Имея на балансе значительную по величине стоимость оборотных активов, предприятие нуждается в большей величине собственных оборотных средств, а также в долгосрочных заемных средствах, то есть более мобильных средствах.

Все показатели, характеризующие платежеспособность, находятся в пределах нормы, хотя наблюдается их снижение на конец года по сравнению с началом, что объясняется, в основном, наличием у предприятия значительной суммы кредиторской задолженности, которая увеличилась к концу октября 2006 года почти в 5 раз. Это говорит о том, что на предприятии плохо организовано управление кредиторской задолженностью. Для решения сложившейся проблемы предприятию необходимо четко структурировать все долги по срокам выплаты и стараться выплачивать их в порядке очередности.

Доля оборотных средств в составе имущества достаточно высокая (65,7 %). Не смотря на это, предприятие испытывает острую потребность в оборотных средствах. Такое положение на предприятии сложилось из-за замораживания значительной части оборотных средств в виде материальных запасов (93,1 % к оборотным активам). За отчетный период предприятие не только на смогло уменьшить остатки готовой продукции на складах, но и за счет превышения темпов роста выпуска продукции над темпами реализации, произошло их увеличение на 9 %. Причинами такого положения являются проблемы со сбытом, которые обусловлены жесткой конкуренцией на рынке данных услуг в г. Хабаровске.

Таким образом, для выхода из сложившейся ситуации необходимо четко изучить рынок своих услуг и товаров, возможности создания новых каналов сбыта продукции, повышения конкурентоспособности продукции и услуг за счет увеличения качества или снижения цены.

3. Составление прогноза основных показателей деятельности предприятия ООО «ЖДСК» НА 2007-2008 года

На 2007 год выставлен тендер заказчиком (ОАО «РЖД») на строительство объекта «Модернизация контактной сети участка Угловая – Находка, на перегон Фридман – Красноармейский». Общая стоимость договора 94 млн. 482 тыс. руб., стоимость материалов по смете 50 млн. 653 тыс. руб. по договору материал давальческий, то есть транспортировка, покупка, доставка оплачивается заказчиком.

Стоимость работ, оказанных ООО «ЖДСК» - 43 млн. 829 тыс. руб.

Срок выполнения договора 10 месяцев, то есть срок сдачи объекта 31.10.2007 г.

Ежемесячное освоение денежных средств 4-4,5 млн. руб.

В сентябре 2007 года был выставлен тендер на строительство объекта «Модернизация контактной сети участка Угловая – Находка, станция Фридман». Общая стоимость договора 53 млн. 831 тыс. руб. стоимость материалов согласно смете – 21 млн. 387 тыс. руб. Материал также давальческий. Стоимость работ – 32 млн. 444 тыс. руб. ежемесячное освоение денежных средств – 5-5,5 млн. руб.

Начало работ запланировано на 1 ноября 2007 года, срок исполнения договора 6 месяцев, то есть срок сдачи объекта 1 апреля 2008 года.

Для начала работ, ООО «ЖДСК» требуется приобрести необходимую технику:

1. Для проживания рабочих на месте дислокации участка необходимо закупить 6 жилых вагонов-общежитий (стоимость одного 180 тыс. руб., всего 1 млн. 80 тыс. руб.)

2. Также необходимы следующие виды транспортных средств:

·  ГАЗ 66 (вахтовка) - стоимость 350 тыс. руб.

·  Mazda Titan (для снабженца) – стоимость 180 тыс. руб.

·  Toyota Mark II (для директора) – стоимость 300 тыс. руб.

3. Автомотрисы. Для начала производства работ их можно взять в аренду – 120 тыс. руб. в квартал на одну автомотрису, всего 240 тыс. руб. в квартал, или 80 тыс. руб. в месяц.

Дальнейшее приобретение автомотриса в собственность (новый) – 7 млн. руб. за одну, т.е. 14 млн. руб. за два автомотриса.

Таким образом, для начала работ, требуется 1 млн. 990 тыс. руб.

У ООО «ЖДСК» таких средств нет. Он согласно договору об оказании услуг, заказчик до начала работ должен проплатить 10 % от стоимость услуг, то есть по первому договору, ООО «ЖДСК» получит до начала работ 4 млн. 300 тыс. руб.

Экономический эффект для ООО «ЖДСК» можно рассмотреть в следующей последовательности.

1 января 2007 года заказчик (ОАО «РЖД») предоставляет аванс ООО «ЖДСК» в сумме 4 млн. 383 тыс. руб.

Из них, ООО «ЖДСК» тратит 1 млн. 990 тыс. руб. на покупку необходимой техники (6 жилых вагонов-общежитий, ГАЗ 66, Mazda Titan, Toyota Mark II и арендуются два автомотриса) и начинает строительство объекта. Остается в распоряжении предприятия 2 млн. 393 тыс. руб.

На 31 января 2007 года у ООО «ЖДСК», за минусом расходов, образуется свободных денежных средств на сумму 1 264 400 руб.

1 февраля 2007 года заказчик оплачивает 4383 тыс. руб. таким образом, у ООО «ЖДСК» имеется денежная сумма в размере 5 647 400 руб. тогда, предприятие покупает один автомотрис стоимостью 3 500 тыс. руб., второй автомотрис арендует на сумму 40 тыс. руб. таким образом, у ООО «ЖДСК» остается 2 107 400 руб. свободными.

На конец февраля, у предприятия остается 978 800 руб. с связи с оплатой расходов.

1 марта 2007 года ОАО «РЖД» оплачивает 4 383 тыс. руб. у ООО «ЖДСК» образуется сумма в размере 5 361 800 руб. и предприятие приобретает второй автомотрис стоимостью 3,5 млн. руб., и у ООО «ЖДСК» остается 1 861 800 руб.

На конец марта, ООО «ЖДСК» покрывает расходы и в распоряжении предприятия остается 733 200 руб.

1 апреля 2007 года заказчик оплачивает 4 383 тыс. руб. и у ООО «ЖДСК» образуется сумма 5 116 200 руб.

Дальнейшие расчеты приведены в таблице 17.

Таблица17 – Экономическая эффективность первого заказа

Таким образом, по завершении строительства объекта «Модернизация контактной сети участка Угловая – Находка на перегоне Фридман – Красноармейский», ООО «ЖДСК» получит прибыль в размере 23 513 000 рублей.

Далее, 1 ноября 2007 года начинается работа по строительству объекта «Модернизация контактной сети участка Угловая – Находка, станция Фридман». Заказчик все тот же ОАО «РЖД».

На 1 ноября 2007 года заказчик должен проплатить 10% от стоимость объекта, то есть 3 млн. 244 тыс. руб.

Расходы у ООО «ЖДСК» остаются в той же сумме.

Таким образом, эффект от второго заказа выглядит следующим образом (см. Таблица 18).

Таблица 18 – Экономическая эффективность второго заказа

Таким образом, по завершении работ по второму договору, ООО «ЖДСК» будет иметь прибыль в сумме 49 185 400 руб. из них, 23 513 000 руб. за строительство по первому договору и 25 672 400 руб. за строительство по второму договору.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6