задолженность перед государственными внебюджетными фондами
625
1220
0,14
873
0,08
-347
0,06
Задолженность по выплате дивидендов
630
15
0
38
0
23
0
Доходы будущих периодов
С К
640
23
0
13
0
-10
0
Итого
690
290 835
33,97
424 588
41,12
133 753
7,15
БАЛАНС
700
856 149
100
1 032 557
100
176 408
0
Анализ балансовой
прибыли.
Показатели
ф2
Тыс. руб.
Отчетный период,%
стр
2005г.
2006г.
Изменение (+,-)
к данным предыдущего года
Прибыль от продажи продукции
050
137 616
110 282
-27 334
80,14
Выручка от продажи продукции (товаров, работ, услуг)
010
1 106 121
891 171
- 214 950
80,57
Себестоимость продукции
020
848 472
669 227
-179 245
78,88
Валовая прибыль
029
257 649
221 944
-35 705
86,14
Коммерческие расходы
030
120 033
57 985
-62 048
48,31
Управленческие расходы
040
53 677
53677
Операционные доходы
090
86 375
82 667
- 3708
95,71
Операционные расходы
100
93 180
87 720
-5 460
94,14
Внереализационные доходы
120
21 829
6 551
-15 278
30,01
Внереализационные расходы
130
63 371
31 616
-31 755
49,89
Прибыль до налогообложения
140
82 203
66 324
-15 879
80,68
Налог на прибыль и иные обязательные аналогичные платежи
141-151
30 811
18 663
-12 148
60,57
Чистая прибыль
190
51 392
46 762
-4 630
90,99
Валовая прибыль характеризует эффективность производственных
подразделений. Прибыль от продаж характеризует эффективность основной
деятельности, результат целенаправленных хозяйственных операций. Прибыль до
налогообложения – общий финансовый результат от обычных видов деятельности.
Операционные доходы и расходы характеризуют результат от совершения
определенных хозяйственных операций: сдачи имущества в аренду, продажи имущества,
услуги банка и т.п. Внереализационные доходы и расходы отражают результат от
определенных фактов хозяйственной жизни, как правило, не зависящих от
организации – курсовая разница, списание задолженности, по которым истек срок
исковой давности, штрафы, пени и т.п.
Разница между бухгалтерской прибылью и налогооблагаемой
прибылью отчетного периода, образовавшаяся в результате применения различных
правил признания доходов и расходов, нашло свое отражение в отложенных
налоговых активах (стр.141 ф.2) = - 897 тыс. руб., отложенных налоговых
обязательствах (стр.142 ф.2) = 315 тыс. руб. и постоянных налоговых
обязательствах (стр. 200 ф.2) = 2 881 тыс. руб., условный расход = 16 370 тыс.
руб. Текущий налог на прибыль = 18 039 тыс. руб., что соответствует данным
налогового учета.
Отложенные налоговые активы – применение при реализации ОС и
НМА различных правил признания остаточной стоимости объектов и расходов,
связанных с их продажей и признание убытка. Отложенные налоговые обязательства
- разница к принятию затрат по расходам будущих периодов, применение различных
способов оценки незавершенного производства, разница в расчетах сумм
амортизации оборудования и нематериальных активов. Постоянные налоговые
обязательства – расходы, непризнанные для целей налогообложения: превышение
ставки рефинансирования по кредитам, штрафные санкции, выплаты по кол.
договору, сверхнормативные потери по материалам и комплектующим.
Предприятие закончила отчетный год с прибылью.
Ген. директор А.Т. Коптев Гл. бухгалтер Р.К. Егорова
Главная