|
|
Курсовая работа: Автоматизированные системы, применяемые в бухгалтерском учете
6.
% ТЗР = 
Сумма ТЗР = 
Сумма ТЗР = 
Сумма ТЗР = 
Сумма ТЗР = 
Рабочим за изготовление продукции А: 
На социальное страхование: 
В Пенсионный фонд: 
По обязательному медицинскому страхованию: 
Рабочим за изготовление продукции Б:
- на социальное страхование: 
- в Пенсионный фонд:
- по обязательному медицинскому страхованию:
Рабочим за строительство корпуса основного цеха:
- на социальное страхование: 
- в Пенсионный фонд: 
- по обязательному медицинскому страхованию:
Административно управленческому и обслуживающему
персоналу основных цехов:
- на социальное страхование: 
-в Пенсионный фонд:
- по обязательному медицинскому страхованию:
Административно-управленческому персоналу организации:
- на социальное страхование: 
- в Пенсионный фонд:
- по обязательному медицинскому страхованию:
| Вид продукции |
з/п |
% распределения |
25 |
26 |
| А |
3 500 000 |
59 |
6678634,2 |
882096,29 |
| Б |
2 400 000 |
41 |
4641084,7 |
59288439 |
| Итого: |
5 900 000 |
100 |
11319719 |
1446059,5 |
 руб.
 руб.
Стоимость 1 единицы продукции А = 13 179 909,315 / 11 086
= 1 189 руб.
Стоимость 1 единицы продукции Б = 8 557 669,185 / 5 510 =
1 553 руб.
Отгруженная продукция А = 1 189 * 10 400 = 12 365 600
Отгруженная продукция Б = 5 100 * 5 510 = 7 920 300
Списана фактическая себестоимость продукции
А = 8 300 * 1 189 = 9 868 700
Списана фактическая себестоимость продукции
Б = 3 10* 5 510 = 4 814 300
|
01 основные средства
Д К
|
|
Сн =
12 454 600
|
|
| 19) 870 000 |
|
| Об=870 000 |
|
| Ск=13 324 600 |
|
|
02 Амортизация основных
средств
Д К
|
|
|
|
Сн=
1 316 050
|
|
|
|
14)1 280 000 |
|
|
|
Об=1 280 000 |
|
|
|
Ск=2 596 050 |
|
|
04 Нематериальные активы
Д К
|
|
|
Сн =
698 000
|
|
|
|
|
|
|
| Ск=698 000 |
|
|
|
05 Амортизация
нематериальных
активов
Д К
|
|
|
|
Сн =
94 000
|
|
|
|
15) 13 400 |
|
|
|
Об= 13 400 |
|
|
|
Ск= 107 400 |
|
|
08 Вложения во внеоборотные
Д активы К
|
|
|
Сн =
920 000
|
|
|
|
5) 130 600
6) 11 493
9) 960 000
10) 249 600
19) 870 000
|
19) 870 000 |
|
| Об=2 221 693 |
Об= 870 000 |
|
| Ск=2 271 693 |
|
|
|
10/1 Сырье и материалы
по учетной стоимости
Д К
|
|
|
Сн =
3 888 300
|
|
|
| 1)1 270 000 |
3)1 635 000
4) 89 925
|
|
|
Об=
1 270 000
|
Об=
1 724 925
|
|
| Ск=3 433 375 |
|
|
|
10/6 Прочие материалы
по учетной стоимости
Д К
|
|
|
Сн =
740 000
|
|
|
| 2)11 600 |
5) 381 500
6) 33 572
|
|
| Об=11 600 |
Об=415 072 |
|
| Ск= 336 528 |
|
|
|
Основное производство
Продукция А
Д К
|
|
|
Сн =
2 706 800
|
|
|
|
3)1275000
4) 70 125
9) 3500000
10) 910 000
24) 6678634,21
25) 853175,105
|
2)6 700
26) 13179909,315
|
|
|
Об=
13 286 934,315
|
Об=
13 186 609,315
|
|
| Ск=2 807 125 |
|
|
|
Основное производство Продукция Б
Д К
|
|
|
Сн =
400 000
|
|
|
|
3)360 000
4)19 800
9)2 400 000
10) 624 000
24) 4641084,79
25)592884,395
|
26) 8557669,185 |
|
|
Об=
8 637 769,185
|
Об=
8 557 669,185
|
|
| Ск=480 100 |
|
|
|
23 Вспомогательное производство
Д К
|
|
| Сн=0 |
|
|
|
5) 120 300
6) 10 586
13) 150 000
14) 170 000
|
23) 450 886 |
|
| Об= 450 886 |
Об= 450 886 |
|
|
25 Общепроизводственные расходы
Д К
|
|
|
5) 115 400
6) 10 155
9)1 900 000
10) 494 000
13)6842000
14) 1 020 000
21) 600 000
23) 338 164,5
|
24)11 319 719 |
|
| Об=11 319 719 |
Об=11 319 719 |
|
| 26 Общехозяйственные расходыД К |
|
|
5) 15 200
6) 1 338
9) 840 000
10) 218 400
13) 135 000
14) 90 000
15)13 400
18) 20 000
23) 112 721,5
|
25)1 446 059,5 |
|
|
Об=
1 446 059,5
|
Об=
1 446 059,5
|
|
|
43/А Готовая продукция А
Д К
|
|
|
Сн =
252 000
|
|
|
|
26)
13 179 909,315
|
27)
12 365 600
|
|
|
Об=
13 179 909,315
|
Об=
12 365 600
|
|
|
Ск=
1066309,315
|
|
|
|
43/Б Готовая продукция Б
Д К
|
|
|
Сн =
168 000
|
|
|
| 26)8 557 669,18 |
27)7 920 300 |
|
|
Об=
8 557 669,18
|
Об=
7 920 300
|
|
|
Ск=
805369,18
|
|
|
|
44 Расходы на продажу
Д К
|
|
| Сн=0 |
|
|
| 28) 63 000 |
31)63 000 |
|
| Об=63 000 |
Об=63 000 |
|
|
45 Товары отгруженные
Д К
|
|
| Сн = 0 |
|
|
| 27) 20 285 900 |
30)14 683 000 |
|
| Об=20 285 900 |
Об=14 683 000 |
|
| Ск=5 602 900 |
|
|
|
Касса
Д К
|
|
|
Сн =
18 000
|
|
|
|
7) 6 442 000
16)4 520 000
|
8) 6 442 000
17)4 520000
|
|
|
Об=
10 962 000
|
Об=
10 962 000
|
|
| Ск= 18 000 |
|
|
|
51 Расчетный счет
Д К
|
|
Сн =
16 082 000
|
|
| 29) 29433800 |
7) 6 442 000
11)2 210900
12) 15 050
16)4 520000
|
| Об=29433800 |
Об=13187950 |
|
Ск=
32 327 850
|
|
|
52 Валютный счет
Д К
|
|
|
Сн =
54 180
|
|
|
|
|
|
|
| Ск=54 180 |
|
|
|
55 Специальные счета в банке
Д К
|
|
|
Сн =
2 441 500
|
|
|
|
|
|
|
| Ск=2 441 500 |
|
|
|
58 Финансовые вложения
Д К
|
|
|
Сн =
500 000
|
|
|
|
|
|
|
| Ск=500 000 |
|
|
|
60 Расчеты с поставщиками и
подрядчиками
Д К
|
|
|
|
Сн =
1 562 000
|
|
|
11)1 800 000
12) 15 050
|
1)1270000
13) 7127000
28) 63 000
|
|
|
Об=
1815050
|
Об=
8 460 000
|
|
|
|
Ск=
8 206 950
|
|
|
62 Расчеты с покупателями и
заказчиками
Д К
|
|
|
|
Сн =
42 000
|
|
|
|
|
|
|
|
Ск=42 000 |
|
| 66 Расчеты по краткосрочным
кредитам и займамД К |
|
|
|
Сн =500 904 |
|
| 11)130 800 |
|
|
| Об= 130 800 |
|
|
|
|
Ск=370 104 |
|
| 68 Расчеты по налогам и сборамД К |
|
|
|
Сн =
280 100
|
|
| 11) 280100 |
20) 790 000
32) 4065000
34) 1464367
|
|
| Об=280 100 |
Об=6 319 367 |
|
|
|
Ск=6 319 367 |
|
|
69 Расчеты по социальному
страхования и обеспечению
Д К
|
|
|
|
Сн =321 200 |
|
|
|
10) 2496000 |
|
|
|
Об=2496000 |
|
|
|
Ск=2817200 |
|
| 70 Расчеты с персоналом по оплате
труда К |
|
|
|
Сн =6 424 000 |
|
|
8) 6 424 000
17) 4520 000
20) 865 000
|
9)9 600 000 |
|
| Об=11809000 |
Об=9600000 |
|
|
|
Ск=4215000 |
|
|
71 Расчеты с подотчетными лицами
Д К
|
|
| Сн =15 300 |
|
|
| 8) 18 000 |
2)4 900
18) 20 000
|
|
| Об=18 000 |
Об=24 900 |
|
| Ск=8 400 |
|
|
|
75 Расчеты с учредителями
Д К
|
|
|
Сн =
1 260 000
|
|
|
|
|
19) 870 000 |
|
|
|
Об=870 000 |
|
| Ск=390 000 |
|
|
|
76/Д Расчеты с разными дебиторами
Д К
|
|
| Сн =224 100 |
|
|
|
|
29) 90 800 |
|
|
|
Об=90 800 |
|
| Ск=13 300 |
|
|
| 76/К Расчеты с разными кредиторамиД
К |
|
|
|
Сн=0 |
|
|
|
20) 75 000
22) 45 000
|
|
|
|
Об=120 000 |
|
|
|
Ск=120 000 |
|
| 80 Уставный капиталД К |
|
|
|
Сн =17000000 |
|
|
|
|
|
|
|
Ск=17 000 000 |
|
| 82 Резервный капиталД К |
|
|
|
Сн =140000 |
|
|
|
|
|
|
|
Ск=140 000 |
|
|
83 Добавочный капитал
Д К
|
|
|
|
Сн =
840 000
|
|
|
|
|
|
|
|
Ск=840 000 |
|
|
84 Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)
Д К
|
|
|
|
Сн =
10 024 000
|
|
|
|
|
|
|
|
Ск=
10 024 000
|
|
|
90 Продажа
Д К
|
|
|
30)14 683 000
31)63 000
32) 4 065 000
|
29)29 343000 |
|
| Выявляем финансовый результат: 29 343
000 – 14 811 000 = 10 532 000 (прибыль) |
|
|
| 33) 10 532 000 |
|
|
|
Об=
29 343 000
|
Об =
29 343 000
|
|
|
96 Резервы предстоящих расходов
Д К
|
|
|
|
Сн =74 600 |
|
| 22) 45 000 |
21) 600 000 |
|
| Об=45 000 |
Об=600 000 |
|
|
|
Ск=629 600 |
|
|
97 Расходы будущих периодов
Д К
|
|
|
Сн =
120 000
|
|
|
|
|
|
|
| Ск=120 000 |
|
|
|
99 Прибыль и убытки
Д К
|
|
|
|
Сн =
4 323 926
|
|
| 34)1 464 367 |
33)
10 532 000
|
|
|
|
Об=
10 532 000,
|
|
|
|
Ск=
13 391 559
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|
|
Главная