| № п/п |
Содержание операции |
Корреспондирующие счета |
Сумма |
| Дт |
Кт |
| 1. |
Счет-фактура. Принят к оплате счет
поставщика за поступившие на склад материалы, в том числе:
- сырье и материалы по учетным
ценам -1250000 руб., отклонения - + 20000 руб.
|
10/1 |
60 |
1 270 000 |
| 2. |
Счет-фактура магазина. Накладная -
требование. Поступили на склад прочие материалы, в том числе:
- от подотчетных лиц по учетным
ценам - 4500 руб., отклонения - + 400 руб.
- отходы от производства продукции
А по учетным ценам – 6 200 руб., отклонения - + 500 руб.
|
10/6
10/6
|
71
20/А
|
4 900
6 700
|
| 3. |
Лимитно-заборные карты. Отпущены со
склада сырье и материалы по учетным ценам на производство продукции:
А
Б
Итого
|
20/А
20/Б
|
10/1
10/1
|
1 275 000
360 000
1 635 000
|
| 4. |
Справка бухгалтерии. Списаны
отклонения от учетной стоимости по сырью и материалам на производство
продукции:
А
Б
Итого
|
20/А
20/Б
|
10/1
10/1
|
70 125
19 800
89 925
|
| 5. |
Лимитно-заборные карты. Отпущены со
склада прочие материалы по учетным ценам:
- на хозяйственные нужды основных
цехов
- в ремонтно-механическую
мастерскую
- на общехозяйственные нужды
- на строительство корпуса
основного цеха
Итого
|
25
23
26
08
|
10/6
10/6
10/6
10/6
|
115 400
120 300
15 200
130 600
381500
|
| 6. |
Справка бухгалтерии. Списаны
отклонения от учетной стоимости по прочим материалам:
- на хозяйственные нужды основных
цехов
- в ремонтно-механическую
мастерскую
- на общехозяйственные нужды
- на строительство корпуса
основного цеха
Итого
|
25
23
26
08
|
10/6
10/6
10/6
10/6
|
10 155
10 586
1 338
11 493
33 572
|
| 7. |
Приходный кассовый ордер.
Оприходованы в кассу наличные деньги, полученные с р/с для выплаты з/п
работникам за вторую половину июля 2207 г. и на командировки |
50 |
51 |
6 442 000 |
| 8. |
Расходные кассовые ордера. Выданы
наличные деньги из кассы:
- в погашение задолжность по з/п
- под отчет на командировочные расходы
Итого
|
70
71
|
50
50
|
6 424 000
18 000
6 442000
|
| 9. |
Разработочная таблица. Табеля учета
рабочего времени, наряды на сдельную работу, сменные рапорта. Начислена и
распределена по направлениям затрат з/п за август:
- рабочим за изготовление продукции
А
- рабочим за изготовление продукции
Б
- рабочим за строительство корпуса
основного цеха
- административно-управленческому и
обслуживающему персоналу основных цехов
-административно-управленческому
персоналу организации, работникам общехозяйственных служб и складов
Итого
|
20/А
20/Б
08
25
26
|
70
70
70
70
70
|
3 500 000
2 400 000
960 000
1 900 000
840 000
9 600 000
|
| 10. |
Начислен ЕСН:
Рабочим за изготовление продукции А
- на социальное страхование
- в Пенсионный фонд
- по обязательному медицинскому страхованию
Итого
Рабочим за изготовление продукции Б
- на социальное страхование
- в Пенсионный фонд
- по обязательному медицинскому страхованию
Итого
Рабочим за строительство корпуса
основного цеха
- на социальное страхование
- в Пенсионный фонд
- по обязательному медицинскому страхованию
Итого
Административно-управленческому и
обслуживающему персоналу основных цехов
- на социальное страхование
- в Пенсионный фонд
- по обязательному медицинскому страхованию
Итого
Административно-управленческому
персоналу организации, работникам общехозяйственных служб и складов
- на социальное страхование
- в Пенсионный фонд
- по обязательному медицинскому страхованию
Итого
Итого
|
20/А
20/Б
08
25
26
|
69
69
69
69
69
|
700 000
101 500
108 500
910 000
480 000
69 600
74 400
624 000
192 000
27 840
29 760
249 600
380 000
55 100
58 900
494 000
168 000
24 360
26 040
218 400
2 496 000
|
| 11. |
Платежные поручения. Перечислена с
р/с задолжность:
- поставщикам
- бюджету
- банку в погашение краткосрочного
кредита
Итого
|
60
68
66
|
51
51
51
|
1 800 000
280 100
130 800
2 210 900
|
| 12. |
Выписка банка с в/с. Платежное
поручение. Перечислена задолжность зарубежному поставщику |
60 |
51 |
15 050 |
| 13. |
Счета поставщиков. Расчет-
распределение затрат энергоресурсов. Приняты к оплате счета
"Энергосбыта" и "Водоканалтреста" за потребленные
электроэнергию и воду:
- оборудование основных цехов
- на хозяйственные нужды основных
цехов
- на общехозяйственные нужды
- в ремонтно-механической
мастерской
Итого
|
25
25
26
23
|
60
60
60
60
|
6 592 000
250 000
135 000
150 000
7 127 000
|
| 14. |
Расчет амортизации основных
средств. Начислена амортизация основных средств, эксплуатируемых в:
- основных цехах, цеховых кладовых
- общехозяйственных службах,
отделах, складах
- ремонтно-механической мастерской
Итого
|
25
26
23
|
02
02
02
|
1 020 000
90 000
170 000
1 280 000
|
| 15. |
Справка бухгалтерии. Начислена
амортизация нематериальных активов, используемых общехозяйственными службами |
26 |
05 |
13 400 |
| 16. |
Приходный кассовый ордер. Оприходованы
в кассу наличные деньги, полученные с р/с для выдачи аванса работникам за
первую половину августа |
50 |
51 |
4 520 000 |
| 17. |
Расходный кассовый ордер. Выдан
аванс работникам организации за 1-ую половину августа |
70 |
50 |
4 520 000 |
| 18. |
Авансовые отчеты. Списаны расходы
на командировки работников, связанные с управлением организации |
26 |
71 |
20 000 |
| 19. |
Акт (накладная). Приходуются
основные средства, внесенные учредителями в счет их вкладов в уставный
капитал |
08
01
|
75
08
|
870 000 |
| 20. |
Разработочная табеля. Произведены
удержания из з/п, начисленной работникам за август:
- налога на доходы физических лиц
-алиментов
Итого
|
70
70
|
68
76
|
790 000
75 000
865 000
|
| 21. |
Справка бухгалтерии. Начислен
резерв предстоящих расходов (ремонтный фонд на ремонт оборудования основных
цехов) |
25 |
96 |
600 000 |
| 22. |
Счет ОАО "Минскремстрой".
Принят к оплате счет подрядной организации за работы по ремонту оборудования
основных цехов |
96 |
76 |
45 000 |
| 23. |
Разработочные таблицы. Распределены
и списаны затраты ремонтно-механической мастерской на услуги по ремонту
- оборудования основных цехов
- инвентаря общехозяйственного
назначения
Итого
|
25
26
|
23
23
|
338 164,5
112 721,5
450 886
|
| 24. |
Справка бухгалтерии. Распределены и
списаны общепроизводственные расходы на производство продукции:
-А
- Б
Итого
|
20/А
20/Б
|
25
25
|
6 678 634,21
4 641 084,79
11319719
|
| 25. |
Справка бухгалтерии. Распределены и
списаны общехозяйственные расходы на производство продукции:
-А
- Б
Итого
|
20/А
20/Б
|
26
26
|
853 175,105
592 884,395
1 446 059,5
|
| 26. |
Товарные накладные. Приходуется на
склад изготовленная продукция по фактической себестоимости:
А - 10 900 шт.,
Б - 5 415 шт.
Итого
|
43/А
43/Б
|
20
20
|
13 179 909,315
8 557 669,185
21 737578,5
|
| 27. |
Товарно-транспортные накладные.
Отгружена покупателям продукция по фактической себестоимости:
А - 10 400 шт.,
Б - 5 100 шт.
Итого
|
45
45
|
43/А
43/Б
|
12 365 600
7 920 300
20 285 900
|
| 28. |
Счет автохозяйства. Принят к оплате
счет за доставку готовой продукции до станции отправления |
44 |
60 |
63 000 |
| 29. |
Выписка банка с р/с. Платежные требования,
платежные поручения. Поступили на р/с:
- выручка за отгруженную продукцию
- задолженность разных
организаций-дебиторов.
Итого
|
51
51
|
90
76
|
29 343 000
90 800
29433800
|
| 30. |
Справка бухгалтерии. Списана
фактическая себестоимость проданной продукции:
А - 8 300 шт.,
Б - 3 100 шт.,
Итого
|
90 |
45 |
9 868 700
4 814 300
14 683 000
|
| 31. |
Справка бухгалтерии. Списаны
расходы, связанные с продажей продукции |
90 |
44 |
63 000 |
| 32. |
Расчет налогов в бюджет. Начислена
задолжность бюджету по налогам с выручки (НДС, Акцизы) |
90 |
68 |
4 065 000 |
| 33. |
Справка бухгалтерии. Списан
финансовый результат от продажи готовой продукции |
90 |
99 |
10 532 000 |
| 34. |
Расчет налогов в бюджет. Начислен
налог на прибыль |
99 |
68 |
1 464 367 |
| Итого: 166 032 257 |
4. % ТЗР = 
Главная
