Курсовая работа: Учет основных средств
4.1 Синтетический учет
Основные
средства (активный счет) - 01
| Дебет |
Кредит |
|
ОН=2765435
|
|
| 6) 980 |
7) 980 |
| 14) 215254 |
38в) 170000 |
| 36) 15762 |
47а) 14400 |
|
ОбД=231996
|
ОбК=185380
|
|
ОК=2812051
|
|
Выбытие основных средств (активный счет) - 01-2
| Дебет |
Кредит |
|
ОН=0
|
|
| 38в) 170000 |
38г) 51417 |
| 47а) 14400 |
38д) 118583 |
|
|
47б) 11300 |
|
|
47в) 3100 |
|
ОбД=184400
|
ОбК=184400
|
|
ОК=0
|
|
Амортизация основных средств (пассивный счет) - 02
| Дебет |
Кредит |
|
|
ОН=694010
|
| 38г) 51417 |
52) 14484 |
| 47б) 11300 |
|
|
ОбД=62717
|
ОбК=14484
|
|
|
ОК=645777
|
Нематериальные активы (активный счет) - 04
| Дебет |
Кредит |
|
ОН=433897
|
|
| 44) 5630 |
53б) 1558 |
|
ОбД=5630
|
ОбК=1558
|
|
ОК=437969
|
|
Амортизация нематериальных активов (пассивный счет) - 05
| Дебет |
Кредит |
|
|
ОН=18845
|
|
|
53а) 500 |
|
ОбД=0
|
ОбК=500
|
|
|
ОК=19345
|
Оборудование к установке (активный счет) - 07
| Дебет |
Кредит |
|
ОН=0
|
|
| 4а) 194915 |
8) 194915 |
|
ОбД=194915
|
ОбК=194915
|
|
ОК=0
|
|
Вложения во внеоборотные активы (активный счет) - 08
| Дебет |
Кредит |
|
ОН=0
|
|
| 5) 980 |
6) 980 |
| 8) 194915 |
14) 215254 |
| 9а) 20339 |
36) 15762 |
| 25а) 15254 |
44) 5630 |
| 27а) 508 |
|
| 40а) 5000 |
|
| 41) 500 |
|
| 42а) 130 |
|
|
ОбД=237626
|
ОбК=237626
|
|
ОК=0
|
|
Материалы (активный счет) - 10
| Дебет |
Кредит |
|
ОН=530725
|
|
| 2а) 14210 |
28а) 10150 |
| 2б) 33750 |
29б) 22500 |
| 2в) 3249 |
28в) 2000 |
| 2г) 4320 |
28г) 9900 |
| 17а) 14400 |
28д) 6000 |
| 17б) 8750 |
|
| 17в) 4320 |
|
| 17г) 14210 |
|
| 48) 367 |
|
|
ОбД=97576
|
ОбК=50550
|
|
ОК=577751
|
|
Заготовление и приобретение
материальных ценностей (активный счет) - 15
| Дебет |
Кредит |
|
ОН=0
|
|
| 1.1а) 14350 |
2а) 14210 |
| 1.2а) 34500 |
2б) 33750 |
| 1.3а) 4332 |
2в) 3249 |
| 1.4а) 5400 |
2г) 4320 |
| 16.1а) 14720 |
3а) 140 |
| 16.2а) 8575 |
3б) 750 |
| 16.3а) 14700 |
3в) 1083 |
| 16.4а) 5940 |
3г) 1080 |
| 18б) 175 |
17а) 14400 |
|
|
17б) 8750 |
|
|
17в) 4320 |
|
|
17г) 14210 |
|
|
18а) 320 |
|
|
18в) 1620 |
|
|
18г) 490 |
|
ОбД=102692
|
ОбК=102692
|
|
ОК=0
|
|
Отклонение в стоимости материальных ценностей (активный счет)
- 16
| Дебет |
Кредит |
|
ОН=71000
|
|
| 3а) 140 |
18б) 175 |
| 3б) 750 |
29) 5483 |
| 3в) 1083 |
30) 175 |
| 3г) 1080 |
|
| 18а) 320 |
|
| 18в) 1620 |
|
| 18г) 490 |
|
|
ОбД=5483
|
ОбК=5483
|
|
ОК=71000
|
|
НДС по приобретенным ценностям (активный счет) - 19-1
| Дебет |
Кредит |
|
ОН=0
|
|
| 1.1б) 2583 |
1.1в) 2583 |
| 1.2б) 6210 |
1.2в) 6210 |
| 1.3б) 780 |
1.3в) 780 |
| 1.4б) 972 |
1.4в) 972 |
| 4б) 35085 |
15) 38746 |
| 9б) 3661 |
16.1в) 2650 |
| 16.1б) 2650 |
16.2в) 1544 |
| 16.2б) 1544 |
16.3в) 2646 |
| 16.3б) 2646 |
16.4в) 1069 |
| 16.4б) 1069 |
20) 346 |
| 19б) 346 |
24д) 171 |
| 24б) 171 |
37) 2838 |
| 25б) 2746 |
45) 1000 |
| 27б) 92 |
|
| 40б) 1000 |
|
|
ОбД=61555
|
ОбК=61555
|
|
ОК=0
|
|
Основное производство (активный счет) - 20
| Дебет |
Кредит |
|
ОН=33090
|
|
| 7) 980 |
57) 146920 |
| 19) 1922 |
|
| 24а) 949 |
|
| 24в) 1350 |
|
| 24г) 4200 |
|
| 28а) 10150 |
|
| 28б) 22500 |
|
| 28в) 2000 |
|
| 28г) 9900 |
|
| 28д) 6000 |
|
| 29) 5483 |
|
| 30) 175 |
|
| 50) 45000 |
|
| 51в) 11700 |
|
| 52) 14484 |
|
| 53а) 500 |
|
| 53б) 1558 |
|
|
ОбД=138501
|
ОбК=146920
|
|
ОК=8419
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
|
Главная