Доклад: Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта по производству электротехники

Трудоемкость изготовления электрической техники по видам работ представлена в табл. 6.

Таблица 6. Структура трудоемкости производства электрической техники, %

Производство данной электрической техники организуется на действующих производственных площадях ОАО «Крон» с использованием существующего оборудования. Однако для серийного производства необходимы затраты на приобретение дополнительного оборудования и оборотных средств, на техническую подготовку производства и его частичную реконструкцию. Потребность в этих средствах указана в приложении (табл. 5).

Потребность в материальных ресурсах, с указанием основных поставщиков представлена в приложении (табл. 6).

Производство новых видов электрической техники не повлечет за собой дополнительного набора персонала и рабочих кадров и их обучения, а требуется лишь определенная перестановка работников.

Таблица 7. Затраты на производство электрической техники

Калькуляция по видам предлагаемой электрической техники представлена в табл. 8.

Таблица 8. Калькуляция к проекту свободной отпускной цены на предлагаемые модели электрической техники, тыс. руб.

7. Финансовый план

Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности производства данных видов электрической техники.

Общая потребность в инвестициях составляет 709.1 тыс. руб., в том числе в 2006 г. 271.27 тыс. руб.

Источниками финансирования являются:

q Средства инвестора в размере 222.22 тыс. руб. с финансированием в 4 квартале 2006 года;

q Собственные средства предприятия в общей сумме 486.89 тыс. руб., в том числе в 2006 г. – 49.05 тыс. руб. (за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений).

План доходов и расходов и расчет чистой прибыли представлен в табл. 9.

Таблица 9. План доходов и расходов, тыс. руб.

Производство электрической техники будет убыточно в течение одного квартала с момента инвестирования. Начиная со 2 квартала, планируется получение прибыли в размере 19% от объема продаж. В расчетах учтено налогообложение.

Баланс денежных расходов и поступлений представлен в табл. 10, где произведена оценка поступления и расходования денежных средств в динамике.

Таблица 10. Баланс денежных расходов и поступлений по производству электрической техники, тыс. руб.

Расчет потребности в оборотном капитале представлен в приложении (табл. 4).

При этом расчет произведен исходя из планируемых нормативов оборотных средств по элементам с учетом ускорения оборачиваемости оборотных средств.

Срок окупаемости проекта – 5.5 месяцев с начала инвестирования при ставке за кредит 11.7%.

Расчет показателей прибыли произведен в приложении (табл. 10).

При этом инвестор получит доход в виде процентов в сумме 48.8 тыс. руб. и гарантированный доход в виде дивидендов в сумме 101.08 тыс. руб.

При дисконтировании этого дохода процентной ставкой 11.7% годовых, инвестор получит доход в размере 149.2 тыс. руб. (в номинальной оценке 274.2 тыс. руб.).

Таким образом, прибыль от реализации трансформаторов сварочных позволит осуществить финансирование развития производства, погашение кредита и процентов по нему, а также выплату дивидендов всем участникам проекта, начиная с 2008 года (в том числе инвестору, начиная с 2007 года).

График погашения инвестиционного кредита и процентов по нему указан в табл. 11.

Таблица 11. График погашения инвестиционного кредита

Показатель кредитного покрытия инвестиций составляет 33%, соответственно показатель самофинансирования инвестиций – 69%.

Коэффициент покрытия финансово-эксплуатационных расходов составляет 102%. Таким образом, обеспечивается полное покрытие финансово-эксплуатационных потребностей.

Расчет показателей безубыточности и финансовой прочности деятельности ОАО «Крон» позволяет определить объем производства при котором предприятие не несет ни убытков и не получает прибыли.

Расчет безубыточности и финансовой прочности произведен в табл. 18 и проиллюстрирован схемой 2.

Таким образом, точка безубыточности (порог рентабельности) в 2006 году составляет 182.5 тыс. руб.; в 2007 году – 1669.72 тыс. руб. (т.е. объем выручки должен составлять не менее указанных величин соответственно).

Запас финансовой прочности составляет в 2006 году 220.28 тыс. руб.; в 2007 году – 2983.6 тыс. руб.

8. Оценка эффективности проекта и рисков его реализации

Потенциальные риски ОАО «Крон» представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственной процессе или в процессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий.

Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)

Мерами по снижению коммерческих рисков являются:

q Систематическое изучение конъюнктуры рынка;

q Создание дилерской сети

q Рациональная ценовая политика

q Создание сети сервисного обслуживания

q Реклама и т.д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т.п. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами и потребителями на условиях предоплаты и т.д.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, – это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Таблица 13. Отчет по прибыли, тыс. руб.

Таблица 14. Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности

Заключение

Рассмотрев цели и сущность планирования, а также различные аспекты практики составления бизнес-планов, можно сделать вывод, что этот план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии, является эффективным инструментом управления, помогает предприятию, определять перспективы роста своего дела, контролировать текущую ситуацию.

Написание настоящей курсовой работы принесло мне существенную пользу в практике изучения планирования и прогнозирования деятельности предприятия.

Я на практике познакомился с финансовой отчетностью реально функционирующего предприятия, которому необходимо удерживать свои позиции на постоянно изменяющемся рыке в условиях конкуренции и без бизнес – планирования просто невозможно обойтись. Так сегодня пользуется спросом одна номенклатура товаров, а завтра может быть придется или применять конверсию или существует большая вероятность банкротства и ухода с рынка. Решение же необходимо принимать в кратчайшие сроки, считанные иногда в считанные дни. И бизнес – планирование является важнейшим инструментом в данной ситуации.

Список литературы

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 248 с.

2. Деловое планирование (Методы. Организация. Современная практика): Учеб. пособие / Под ред. В.М. Попова. М.: Финансы и статистика, 1997. – 368 с.

3. Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план, Учебно-практическое пособие. – М.: «Издательство ПРИОР», 1998. – 96 с.

4. Стратегическое планирование / Под ред. Уткина Э.А. – М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 1998. – 440 с.

5. Уткин Э.А., Кочетова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. – М.: АКАЛИС, 1996. – 175 с.

6.   Э.А. Уткин. «Профессия – менеджер», Экономика, 1992 г., 181 стр.

7. Фатхутдинов Р.А. Производственный менеджмент. Учебник для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 447 с.

8. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. Г.Б. Полякова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 518 с.

9. Финансы в управлении предприятием / Под ред. А.М. Ковалевой – М.: Финансы и статистика, 1995. – 160 с.

10. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.; ИНФРА‑М, 1997. – 343 с.

11. Экономика: Учебник/ Под ред. доц. А.С. Булатова. 2‑е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство БЕК, 1997. – 816 с.

12.В.А. Трубицын «Успех и Бизнес – план», Ставрополь, 1997 г., 175 стр.

13.В.М. Маидрица «Руководителю», Ставрополь, 1989 г., 149 стр.

14.Н.Г. Любимова «Менеджмент – путь к успеху», Агропромиздат, 1992 г. 57 с.

Приложение

Таблица 1. Структура бизнес – планов в соответствии с типологией по объектам бизнеса

Таблица 2. Сегментация рынков электрической техники, шт.

Таблица 3. Потребность в оборотном капитале, тыс. руб.

Таблица 4. Необходимые средства для технической подготовки и развития производства

Таблица 5. Потребность в материалах и комплектующих изделиях

Таблица 6. Объемы производства и реализации электрической техники 2007–2009 гг.

Таблица 7. Затраты на производство электрической техники