Дипломная работа: Совершенствование деятельности администрации муниципального образования "Город Хабаровск" по организации сбора, вывоза, утилизации и переработке производственных отходов

Производственный цикл в соответствие с проектным планом начнется 01.01.2011г.

Исходя из данных о годовых объемах производства отходов и основываясь на методике анализе примерной доли ТО в общей массе были произведены расчеты сбыта продукции. Учитывался также фактор сезонности производства[12], что позволило сделать проект более реалистичным.

Задержка платежей составляет 10 дней, что связано с системой оплаты по факту продажи.

Таблица 2.8 – Сбыт (Ценообразование)

Запас готовой продукции на складе составляет 20 %, что обеспечивает стабильность работы ООО. Производство неограниченно, зависит только от реально поступившего объема. Производственный цикл составляет 1 день.

Стоимость закупаемого сырья закладывается исходя из того факта, что большинство предприятий сектора вынуждены платить за вывоз отходов деревообработки, что является невыгодным для них. Цена, по которой предполагается осуществлять закупки отходов у юридических лиц и населения, уже не должна превышать нуля, т.к. фактически является конвертацией отрицательных доходов предприятий-доноров.

Создание нового предприятия невозможно без реализации HR-решения (таблица 2.9).

Таблица 2.9 – План по персоналу

Работа с иностранными партнерами требует постоянной работы с профессиональным логистом, владеющим иностранными языками.

Технологи обеспечивают работу пресса и шредера.

Руководство предприятия должно обладать высоким уровнем знаний в области управления отходами, хорошим знанием рынка ТО, предпринимательской инициативой.

В целом, данное HR-решение предполагает высокий уровень ответственности и широкие возможности для управленческого звена, что в сочетании с достойной оплатой труда, позволяет ожидать высокий уровень мотивированности работников.

Производственные нормы по персоналу рассчитаны исходя из опыта аналогичных предприятий на территории РФ.

Бухгалтер и юрист обслуживающий персонал, от которого не требуется постоянного присутствия на предприятии. Их услуги в условиях оптимизации расходов целесообразно получать в специализированных консалтинговых организациях.

Организация производства потребует закупки оргтехники и комплектующих, транспорта, что составит разовые первоначальные платежи, однако все прочие статьи расходов на управление, производство и маркетинг - ежемесячные (таблица 2.10).

Предприятие также в рамках сложившейся практики управления отходами в муниципальном образовании берет в лизинг закупаемое администрацией города оборудование — шредер и пресс.

Таблица 2.10 – Общие издержки

Дополнительно администрацией города передается движимое и недвижимое имущество, расположенное на территории предприятия в аренду с отсрочкой платежа на 18 месяцев. Первоначальный капитал составят средства, перечисляемые в рамках государственной программы поддержки самозанятости населения и муниципальной программы помощи и поддержки предпринимательству города Хабаровска. Общий объем средств составляет 150000 руб. Естественно, полученные средства не обеспечат необходимый уровень платежеспособности для покрытия первоначальных расходов. Потребуются заемные средства.

Сумма займа составит 500000[13]. Срок возврата – 12 месяцев. Процентная ставка – 21 [54]. Отсрочка первого платежа составляет 3 месяца, далее выплачиваются ежеквартально проценты по займу. Возврат и получение кредита единовременное одной суммой.

Отчет о прибылях и убытках позволяет определить из каких составляющих складывается прибыль предприятия (таблица 2.11), отражает порядок расчета прибыли.

Анализ отчета о прибылях и убытках позволяет получить объективную оценку ее производственной и коммерческой деятельности.

Таблица 2.11 – Прибыль - Убытки (руб.)

Отчет о движении денежных средств или "Кэш-фло" (от англ. Cash Flow) показывает денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и затрат (таблица 2.12). Отчет средств содержит три раздела, соответствующих основным направлениям деятельности компании: кэш-фло от операционной деятельности; кэш-фло от инвестиционной деятельности; кэш-фло от финансовой деятельности.

В разделе "Кэш-фло от операционной деятельности" представлены денежные поступления и выплаты, связанные со сбытом, производством, расчетами по налогам, операциями по размещению временно свободных денежных средств. Производственные затраты объединены в две группы: "Суммарные прямые издержки" и "Суммарные постоянные издержки".

Раздел "Кэш-фло от инвестиционной деятельности" отражает движение денежных средств, связанных с инвестиционным периодом реализации проекта.

Раздел "Кэш-фло от финансовой деятельности" отражает поступления и выплаты денежных средств по операциям, связанным с финансированием проекта.

Две итоговые строки "Кэш-фло" отражают баланс наличности на начало и конец каждого периода. Баланс наличности позволяет судить о возможности предприятия генерировать достаточное количество денежных средств для покрытия обязательств.

Таблица 2.12 – Кэш-фло (руб.)

Баланс отражает структуру активов, обязательств и собственных средств предприятия на каждом этапе реализации проекта. В структуре активов баланса выделены три основных группы: текущие активы; основные средства; инвестиции.

В состав текущих активов входят денежные средства, дебиторская задолженность, средства, находящиеся в производственном и торговом обращении, а также финансовые вложения и краткосрочные предоплаченные расходы. Общая величина этой, наиболее подвижной, части средств предприятия отражается в строке "Суммарные текущие активы".

Общая стоимость основных средств отражается в балансе в строке "Основные средства", а их износ учитывается в строке "Накопленная амортизация". Остаточная стоимость этого вида активов (за вычетом амортизации) указывается в строке "Остаточная стоимость основных средств". В следующих за ней строках раскрывается структура основных средств: земля; здания и сооружения; оборудование; (долгосрочные) предоплаченные расходы; другие активы. Сумма этих активов равна величине, указанной в строке "Остаточная стоимость основных средств".

В группу инвестиционных активов входят: инвестиции в основные фонды, инвестиции в ценные бумаги, имущество в лизинге.

В пассивах баланса выделяются три группы: краткосрочные обязательства; долгосрочные займы; собственный капитал.

К группе краткосрочных обязательств относятся кредиторская задолженность по начисленным, но еще не выплаченным налогам (отсроченные налоговые платежи), краткосрочные займы, кредиторская задолженность по оплате за поставленную продукцию (счета к оплате), обязательства по поставке товаров, оплаченных покупателем (полученные авансы).

В структуре собственного капитала выделяются: средства от продажи обыкновенных акций; средства от продажи привилегированных акций; средства, полученные от продажи акций сверх номинала; резервные фонды, сформированные из прибыли предшествующих периодов; добавочный капитал, полученный в результате переоценки активов; нераспределенная прибыль. Общая величина пассивов этой группы указана в строке "Суммарный собственный капитал".

Балансовый отчет отражает стратегию управления капиталом компании, степень ее зависимости от заемных средств. Анализ совокупности балансовых показателей позволяет оценить риск финансовых вложений в проекты, осуществляемые компанией.

Таблица 2.13 – Баланс (руб.)

В практике финансового анализа широкое распространение имеют показатели, играющие роль индикаторов ликвидности, устойчивости, рентабельности, деловой активности компании. Анализ всей совокупности финансовых показателей в динамике и сравнение их с аналогичными оценками деятельности других предприятий, действующих в сопоставимых условиях, позволяет сделать обоснованные выводы о финансовом положении компании и перспективах ее развития.

Финансовые показатели рассчитываются на основании данных, содержащихся в финансовых отчетах. Для этих целей используется консолидированная (обобщенная) форма балансового отчета и отчета о финансовых результатах, а также отчет об использовании прибыли. Ниже приводится форма этих отчетов (таблица 2.14).

Таблица 2.14 – Финансовые показатели

Одним из главных инструментов анализа инвестиционного проекта являются показатели эффективности инвестиций (таблица 2.15).

Таблица 2.15 – Эффективность инвестиций[14]

По воле случая фактический доход от инвестиций всегда будет отклоняться от ожидаемого. Отклонение включает возможность потери некоторых или всех первоначальных инвестиций. Там, где активы оцениваются рынком, вероятности и воздействия всех событий интегрально отражаются в рыночной цене, и риск поэтому наступает только от изменения этой цены.

При реализации проекта имеет место кредитный риск (изменение «цены» кредита), валютный риск (изменение курса), риск внутрифирменный, информационный выбор моментов действий и исходный риск, вероятность модельного риска, и законодательный риск (изменения правил обращения с твердыми отходами, налогового законодательства). В современных условиях особое значение приобрели динамические риски - риски, вероятность и последствия которых изменяются в зависимости от ситуации, например, риск экономического кризиса.

Таким образом, проект создания предприятия по переработке отходов на территории городского округа «Город Хабаровск», обоснованный и рассчитанный с помощью экспертной системы «Project Expert», в случае, если он получит поддержку со стороны Администрации города, позволит за короткий срок создать эффективно действующее предприятие системы управления отходами. Это еще один шаг на пути развития системы безотходного произведенного цикла, так называемой «умной» экономики «скромных возможностей.

Организация новых рабочих мест, а также значительное ожидаемое, вследствие этого, улучшение экологической обстановки снизит уровень социальной напряженности, повысит авторитет местной власти.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализируя деятельность администрации города Хабаровска по организации сбора, вывоза, утилизации и переработке твердых промышленных отходов, автор задался целью - разработать конкретные, применимые на практике, меры по ее совершенствованию. Для этого последовательно были решены следующие задачи: проанализированы теоретические аспекты управления твердыми отходами и разработаны проектные предложения по совершенствованию стратегии управления отходами на территории городского округа «Город Хабаровск».

В ходе анализа современной российской практики были определены характерные черты реализуемой модели управления отходами:

–   программно-целевой метод управления;

–   ориентация на утилизацию и захоронение;

–   идеома неприбыльности сферы отходов;

–   наличие значительного числа смежных нормативно-правовых актов разного уровня, образующих юридический механизм управления отраслью;

–   высокие финансовый и правовой пороги вступления в отрасль.

Далее представлен анализ модели управления отходами на территории муниципального образования «Город Хабаровск». Параллельно дана характеристика территории с точки зрения управления отходами, определены источники ресурсов для отрасли, их объемы, примерная структура, возможности сбыта.

Автор отмечает в своем исследовании, что благодаря реализации политики активной поддержки процессов модернизации перерабатывающих производств уже сегодня удалось достичь результатов в сфере управления отходами муниципалитета. Тем не менее по-прежнему остаются «нетронутые» участки, т.е. группы твердых промышленных отходов не перерабатываемых и вторично неиспользуемых, но имеющих к тому потенциал.

Результаты анализа сложившейся ситуации позволили перейти к разработке собственно проекта мер по совершенствованию управления отходами. Для этого использовался программный продукт «Project Expert», получившие высокие оценки российских и зарубежных экспертов в области управления инвестиций и построения бизнеса. Программа позволила оценить на основе оценки эффективности существующих технологий обращения с отходами выбрать наиболее приемлемую и построить на ее базе более совершенную модель управления отходами территории города.

Проект предполагает учреждение ООО, занимающегося переработкой твердых промышленных отходов (деревообрабатывающей и лесной промышленности) и их последующей продажей в КНР.

Стоимость проекта – 651 000 рублей.

Период окупаемости – 11 месяцев.

Средняя норма рентабельности - 125,25 %.

Чистый приведенный доход – 546600 рублей.

Индекс прибыльности - 1,88.

Организация нового предприятия позволит получить ряд положительных эффектов: появятся новые рабочие места, бюджет получит дополнительные налоговые поступления, ожидаемое улучшение экологической обстановки – позволит снизить уровень социальной напряженности, повысит авторитет местной власти.

В целом проект позволяет достичь поставленной цели - получить за короткий срок значительный положительный эффект, создав точку роста местной экономики на базе более совершенной модели управления отходами.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

1.         Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года : офиц. текст. – М. : ИНФРА – М, 2002. – 32 с.

2.         Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: федер. закон от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ. – М. : Омега-Л, 2007. – 134 с.

3.         О минимальном размере оплаты труда: федер. закон от 19 июня 2000 г. № 82-ФЗ. - М. : ИНФРА М, 2008. – 28 с.

4.         Об обществах с ограниченной ответственностью: федер. закон от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ. - М. : ИНФРА – М, 2008. – 43 с.

5.         Об отходах производства и потребления: федер. закон от 24 июня 1998 г. № 89-ФЗ // Собр. законодательства РФ. – 1998. - № 31. - Ст. 3215.

6.         Об акционерных обществах: федер. закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ. - М. : ИНФРА – М, 2008. 38 с.

7.         О порядке ведения государственного кадастра отходов и проведения паспортизации опасных отходов: постановление Правительства Российской Федерации от 26 октября 2000 г. № 818 // Собр. законодательства РФ. – 2000. - № 43. - Ст. 4718.

8.         СанПиН 2.1.7.722-98. Гигиенические требования к устройству и содержанию полигонов для твердых бытовых отходов: постановление Правительства Российской Федерации от 16 июня 2000 г. № 461 // Собр. законодательства РФ. – 2000. - № 26. - Ст. 2313.

9.         О федеральном классификационном каталоге отходов: приказ Государственного комитета Российской Федерации по охране окружающей среды от 27 ноября 1997 г. № 527 // Собр. законодательства РФ. – 1997. - № 47. - Ст. 4217.

10.       Алборов, И. Д. Совершенствование технологии управления окружающей средой регулированием техногенной нагрузки / И.Д. Алборов // Вестник Международной академии наук экологии и безопасности жизнедеятельности (МАНЭБ). - 2008. - Т. 13, № 3. - С. 5-7.

11.       Баскакова, С. И. Прокурорский надзор за исполнением законодательства в области охраны окружающей среды / С.И. Баскакова // Экология и промышленность России. ЭКиП. - 2008. - 10. - С. 51-53.

12.       Вавилова, Т. Я. Важнейшие проблемы устойчивого развития среды, преобразованной урбанизацией / Т.Я. Вавилова, О.В. Ващенкова // Вестник Международной академии наук экологии и безопасности жизнедеятельности (МАНЭБ). - 2008. - Т. 13, № 3. - С. 18-21.

13.       Вторая жизнь / Г. Самбале // Твердые бытовые отходы: науч.-практ. журн. - 2008. - № 10. - С. 48-51.

14.       Галицкова, Ю. М. Необустроенные свалки на городских территориях / Ю.М. Галицкова // Вестник Международной академии наук экологии и безопасности жизнедеятельности (МАНЭБ). - 2008. - Т. 13, № 3. - С. 166-170.

15.       Иванов, А. К. "Черное золото" на обочинах / А.К. Иванов // Экологический навигатор. - 2008. - № 8. - С. 37-40.

16.       Иванова, М. Отходы - богатейший сырьевой ресурс / М. Иванова // Жилищное и коммунальное хозяйство. - 2008. - № 5. - С. 19-20.

17.       Как зарабатывать деньги на отходах из полимеров, используя оборудование австрийской компании ARTEC [Текст] // Пластические массы. - 2008. - № 10. - С. 40-41.

18.       Кузнецов, В. А. Комплексная оценка воздействия физических и физических факторов на городскую окружающую среду / В.А. Кузнецов, Н.П. Тарасова // Экология и промышленность России. ЭКиП. - 2008. - № 10. - С. 41-43.

19.       Михеева, А. С. О методологических подходах к эколого-экономическому регулированию природопользования / А.С. Михеева // Вестник Российской экономической академии им. Г.В.Плеханова. - 2008 . - № 2. - С. 43-45.

20.       Модель FEASIBLE, Техническое руководство, Бета версия -1, Министерство по охране окружающей среды и энергетике Дании / DANCEE и Секретариат Специальной Рабочей группы ОЭСР по реализации ПДООС. - COWI, Копенгаген, 2009

21.       Национальные системы управления отходами упаковки / Л.Н. Нестерова // Твердые бытовые отходы: науч.-практ. журн. - 2006. - № 6 - С. 49-53.

22.       Никогосов, Х. Н. Удаление бытовых отходов из многоэтажных зданий / Х.Н. Никогосов // Твердые бытовые отходы: науч.-практ. журн. - 2008. - № 10. - С. 38-39.

23.       Основные направления в области создания биоразлагаемых термопластов / С.П. Рыбкина, В.А. Пахаренко, Т.С. Шостак, В.В. Пахаренко // Пластические массы. - 2008. - № 10. - С. 47-54.

24.       Переработка полимерных отходов при влиянии ультразвука / Г.В. Семенов, В.В. Ананьев, И.А. Кирш и др. // Пластические массы. - 2008. - № 10. - С. 41-44.

25.       Проблема старых шин / Н.В. Буслаева // Экологический навигатор. - 2008. - № 8. - С. 25-28.

26.       Русанова, Ю. А. Источники образования отходов / Ю.А. Русанова // Экологический навигатор. - 2008. - № 8. - С. 29-36.

27.       Сочи: комплексное решение проблемы переработки отходов / Х.Н. Никогосов, А.Б. Лившиц , С.Е. Зайцев, В.И. Гурвич // Твердые бытовые отходы: науч.-практ. журн. - 2008. - 10. - С. 44-45.

28.       Трайдакало, Г. В. Дробильно-сортировочное оборудование для переработки КГМ / Г.В. Трайдакало // Твердые бытовые отходы: науч.-практ. журн. - 2008. - № 10. - С. 40-41.

29.       Трофименко, Ю. В. Типовая модель управления процессом транспортирования ТБО в муниципальных образованиях / Ю.В. Трофименко, С.Н. Просов, В.И. Комков // Экология и промышленность России. ЭКиП. - 2008. - № 10. - С. 57-61.

30.       Цгоев, Т. Ф. Установление опасности - первичная задача экологически безопасного обращения с отходами / Т.Ф. Цгоев, Р.А. Теблоев // Вестник Международной академии наук экологии и безопасности жизнедеятельности (МАНЭБ). - 2008. - Т. 13, № 3. - С. 66-68.

31.       Шемет, Н. В. Биодинамическая технология переработки бытовых отходов / Н.В. Шемет // Твердые бытовые отходы: науч.-практ. журн. - 2008. - № 10. - С. 52-59.

32.       Becker, Jasper. China’s Growing Pains, National Geographic, March 2007.

33.       Cambel, David. Strengthening Urban Solid Waste Management, National SWM Strategy. Asian Development Bank. Septemeber 2007.

34.       China Statistical Yearbook, National Bureau of Statictics of China, China Statistics Press, 2006

35.       China Statistical Yearbook, National Bureau of Statictics of China, China Statistics Press, 2008

36.       Cointreau, Sandra. Economic Instruments for Solid Waste Management, August 2006.

37.       David R. Boid, “Northern Exposure: Acute Pesticide Poisonings in Canada”, June 2007.

38.       Eng, M., P. Eng, and Gardy M. Wong, A Review of Landfill Gas Experience in China, submitted to the Environment Department, World Bank, November 2008.

39.       Fung, Shuk-wai, Handling the Municipal Solid Waste in China, International Institute for Industrial Environmental Ecnomics, Lund University, 2006.

40.       J. Donald Hughes, What is Environmental History? Cambridge, UK: Polity Press, 2006.

41.       Jonathan P. Bound, Nikolaos Voulvoulis, “Household Disposal of Pharmaceuticals as a Pathway for Aquatic Contamination in the United Kingdom,” Environmental Health Perspectives, 2005.

[1] Вещества (или смеси веществ), признанные непригодными для дальнейшего использования в рамках имеющихся технологий, или после бытового использования продукции [9].

[2] Например, «Базельская конвенция о контроле за трансграничными перевозками опасных отходов и их удалением», «Стокгольмскую Конвенцию о стойких органических загрязнителях», «Конвенция о трансграничном загрязнении воздуха на большие расстояния», «Конвенция по защите морской среды района Балтийского моря» и др.

[3] В России существует Федеральный классификатор отходов, в котором каждому виду отходов в зависимости от источника его происхождения присваивается идентификационный номер.

[4] Опасность отходов определяется их физико-химическими свойствами, а также условиями их хранения, или размещения в окружающей среде.

[5] Отходы, которые в рамках данного производства не могут быть использованы, но могут применяться в других производствах, именуются вторичным сырьём.

[6] На основании Закона Хабаровского края от 28.04.2004 N 177 "О наделении муниципального образования города Хабаровска статусом городского округа и об установлении его границы" город Хабаровск является муниципальным образованием, также город Хабаровск наделен статусом городского округа. В этой связи автор в тексте допускает оба наименования, что не противоречит здравому смыслу и законодательству РФ, Хабаровского края и Уставу города Хабаровск.

[7] Например, журналы «ТБО» и «Экология производства»

[8] Росприроднадзор

[9] Согласно Письму Росстроя от 1 августа 2005 года N ЮТ-3309/03 "О ФГУП "Федеральный центр благоустройства и обращения с отходами"

[10] Приводимые по Хабаровску статистические данные получены в интервью с начальником отдела анализа, прогнозирования перспективного развития промышленности Управления промышленности и связи Администрации г. Хабаровска Мяло В. М.

[11] Далее данные приводятся на основе расчетов в программе “Project Expert”

[12] Однако следует понимать, что процент рассчитывался от нормального, среднего количества отходов по итогам анализа тенденций последних лет (с 2004 г. по 2009 г.) как критический минимум. Это означает что реально производство будет превышать запланированный объем. И прибыль от реализации проекта будет в реальности выше.

[13] При оценке затрат на оборудование и расходные материалы были использованы данные, приводимые в материалах Ю.М. Галицкововой [19], М. Ивановой [20], Н.В. Буслаевой [30], И.А. Кирш [29], Г.В. Трайдакало [33], а также статистика цен журнала «ТБО» (http://www.solidwaste.ru).

[14] Период расчета интегральных показателей – 18 месяцев