|
|
Курсовая работа: Исследование финансового состояния предприятия для выявления угрозы возможного банкротства
| Статьи пассива баланса |
2004 |
2005 |
2006 |
| Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. |
% |
| Источники собственных средств |
| Долгосрочные обязательства |
3064 |
57 |
2467 |
48 |
2319 |
43 |
| Краткосрочные обязательства, В т.ч. займы и кредиты |
275 |
5 |
300 |
6 |
600 |
11 |
| Кредиторская задолженность, в т.ч. поставщики и подрядчики |
773 |
14 |
551 |
11 |
611 |
11 |
| Задолженность перед персоналом |
226 |
4 |
482 |
10 |
365 |
7 |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
93 |
2 |
423 |
8 |
578 |
11 |
| Задолженность перед бюджетом |
884 |
17 |
827 |
16 |
879 |
16 |
| Прочие кредиторы Задолженность участникам по выплате
доходов |
38 |
1 |
62 |
1 |
71 |
1 |
| Валюта баланса |
5353 |
100 |
5112 |
100 |
5423 |
100 |
Таблица 6. Анализ ликвидности и
платежеспособности ОАО «Курское АТП-1» за период с 2004 г. по 2006 г.
| Показатели |
01.01.04 |
01.01.05 |
01.01.06 |
Изменение в 2006 г. по
сравнению с |
| 2004 г. |
2005 г. |
| Коэффициент текущей
ликвидности |
1,20 |
1,53 |
1,36 |
0,16 |
-0,17 |
| Коэффициент быстрой
ликвидности |
0,39 |
0,58 |
0,80 |
0,41 |
0,23 |
| Коэффициент абсолютной
ликвидности |
0,03 |
0,08 |
0,001 |
-0,03 |
-0,08 |
Таблица 7 Показатели финансовой устойчивости ОАО
«Курское АТП-1» за период с 2004 г. по 2006 г.
| Показатели |
01.01.04 |
01.01.05 |
01.01.06 |
Изменение в 2006 г. по
сравнению с |
| 2004 г. |
2005 г. |
| Коэффициент
концентрации собственного капитала |
0,55 |
0,63 |
0,54 |
-0,01 |
-0,09 |
| Коэффициент
концентрации привлеченных средств |
0,45 |
0,37 |
0,46 |
0,01 |
0,09 |
| Коэффициент финансовой
зависимости |
1,83 |
1,59 |
1,86 |
0,02 |
0,27 |
| Коэффициент соотношения
собственных и привлеченных средств |
0,83 |
0,59 |
0,86 |
0,02 |
0,27 |
| Коэффициент
маневренности собственного капитала |
0,17 |
0,31 |
0,31 |
0,14 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 9. Обобщающая оценка финансовой
устойчивости
| Показатель |
2005 г. |
2006 г. |
| фактический уровень
показателя |
количество баллов |
фактический уровень
показателя |
количество баллов |
|
Рентабельность СК
Коэффициент ТЛ
Коэффициент ФН
|
46,2
1,79
0,55
|
50
23
14
|
40
1,74
0,52
|
50
21,2
12,8
|
| Итого: |
— |
87 |
— |
84 |
Таблица 8. Динамика основных индикаторов финансового
состояния ОАО
«Курское АТП-1» за 2006 г.
| Показатель |
Значение показателя |
| На начало года |
На конец года |
Изменение |
| Среднемесячная выручка
(К1), тыс. руб. |
7940 |
8330 |
+390 |
| Доля денежных средств в
выручке (К2) |
0,95 |
0,96 |
+0,01 |
| Среднесписочная
численность персонала (КЗ) |
200 |
202 |
+2 |
| Степень
платежеспособности общая (К4) |
2,6 |
3,2 |
+0,4 |
| Коэффициент
задолженности по кредитам (КЗ) |
1,66 |
1,86 |
+0,2 |
| Коэффициент
задолженности другим организациям (Кб) |
0,71 |
1,07 |
+0,36 |
| Коэффициент задолженности
фискальной системе (К7) |
0,14 |
0,19 |
+0,05 |
| Коэффициент внутреннего
долга (К8) |
0,09 |
0,16 |
+0,07 |
| Степень
платежеспособности по текущим обязательствам (К9) |
1,98 |
2,64 |
+0,66 |
| Коэффициент покрытия
текущих обязательств оборотными активами (К 10) |
1,78 |
1,72 |
-0,06 |
| Собственный капитал в
обороте (К11) |
7300 |
10700 |
+3400 |
| Доля собственного
капитала в оборотных активах (К12) |
0,26 |
0,28 |
+0,02 |
| Коэффициент финансовой
автономии (К13) |
0,55 |
0,52 |
-0,03 |
| Продолжительность
оборота оборотных активов, мес. (К14) |
3,52 |
4,56 |
+ 1,04 |
| Продолжительность
оборота средств в производстве, мес. (К15) |
2,06 |
2,66 |
+0,6 |
| Продолжительность
оборота средств в расчетах, мес. (К16) |
0,83 |
1,24 |
+0,41 |
| Рентабельность
оборотного капитала (К17), % |
66,0 |
52,6 |
-13,4 |
| Рентабельность продаж
(К18) |
18,8 |
19,3 |
+0,05 |
| Среднемесячная
выработка на одного работника (К19) |
39,7 |
41,2 |
+ 1,5 |
| Фондоотдача (К20) |
0,45 |
0,44 |
-0,01 |
| Коэффициент
инвестиционной активности (К21) |
0,30 |
0,34 |
+0,04 |
| Коэффициент исполнения
текущих обязательств перед бюджетом |
0,92 |
0,90 |
-0,02 |
|
Главная