Сопоставив доходную и расходную части проекта по истечении 8 календарных месяцев функционирования клуба, получается, что чистая прибыль компании составляет 96505 рубля или 4% от валовой выручки. Другими словами рентабельность продаж за этот период должна быть не менее 4%. Полученную сумму в размере 96505 рубля планируется направить в резервный фонд на случай невозможности покрытия затрат в будущем. С 1 ноября 2005 года платежи по кредиту, взятому в банке “Камчатка” предполагается осуществлять ежемесячно исходя из ставки 20 % годовых. Так, за последующие 3 месяца платежи по данному кредиту составят 236254. Помимо всего прочего Валовая выручка клуба за этот период запланирована в размере 1444120 рублей, который должен быть обеспечен увеличением загрузки оборудования и повышением выручки от дополнительных видов работ за счет растущей популярности клуба.

На 1 февраля 2006 года будет наблюдаться следующая картина понесенных расходов:

1. Платежи по кредиту, взятому в банке “Камчатка” – 236254 рубля;

2. Платежи по кредиту “Камчатпрофитбанка” – 804296 рублей;

3. Общехозяйственные расходы – 499871 с учетом налоговых вычетов.

Таким образом, покрыть текущие расходы за счет выручки от реализации услуг не получится, в связи с чем придется задействовать резервный фонд предприятия, после чего в нем останется 204 рубля.

Финансовый результат работы клуба за первый год представлен в Таблице 13

Таблица 13

Прибыль и убытки ООО «Phantom» за первый год

№	Наименование статьи	Сумма, руб.
1	Выручка от основной деятельности	3377696
2	Выручка от дополнительной деятельности	950198
3	*Валовая выручка*	*4327894*
4.	Платежи по кредитам	2237972
5.	Расходы на оплату труда	650440
6.	Расходы на электроэнергию	259673
7.	Амортизация основных средств	626887
8.	Оплата услуг Интернета	43896
9.	Коммунальные услуги	62000
10.	Непредвиденные расходы	10000
11.	Налоговые платежи	259674
*12.*	*Всего расходов:*	*4150542*
	*Чистая прибыль*	*177352*

Просчитав соотношение чистой прибыли предприятия к его валовой выручке, мы получим рентабельность продаж, равную 4%.

С целью ее увеличения, по истечении года успешной работы, в случае существования стабильного спроса на услуги клуба, обеспечивающего неплохой уровень доходности, ООО “Phantom” планирует произвести увеличение цен до следующего уровня:

Стоимость услуг компьютерного клуба «Phantom» на 1 марта 2006 года

Наименование услуг	Цена
1 час игры с 10.00 до 22.00 (Ежедневно)	по 35 руб.
Пакет 3 часа и более с 10.00 до 22.00 (Ежедневно)	по 23 руб.
1 час работы на ПК с 22.00 до 8.00	по 26 руб.
Ночной пакет с 22.00 до 8.00 (10 часов)	140 руб.
1 час (10 Мб трафика) работы на ПК c Интернетом с 9.00 до 8.00 (Ежедневно)	по 55 руб.
Каждый следующий Мб трафика	5 руб.

Дополнительные услуги:

Наименование услуг	Цена
Подключение Flash-ROM к компьютеру администратора	35 руб.
Запись на R-CD клуба + вкладыш *	60 руб.
Запись на R-CD, RW-CD клиента	35 руб.
Запись на 3,5’’ дискету клуба	23 руб.
Запись на 3,5’’ дискету клиента	18 руб.
Печать листа на принтере в черно-белом формате	5 руб.
Услуги сканера (1 страница)	15 руб.

В этом случае, исходя из девяностопроцентной загруженности оборудования днем и семидесятипятипроцентной – ночью, предполагаемая выручка за второй финансовый год по основному виду деятельности составит: 3547800 рублей. Планируемый итог работы предприятия за второй год представлен в Таблице 14

Таблица 14

Прибыль и убытки ООО «Phantom» за второй год

№	Наименование статьи	Сумма, руб.
1	Выручка от основной деятельности	3547800
2	Выручка от дополнительной деятельности	1033885
3	*Валовая выручка*	*4581685*
4.	Платежи по кредитам	1550241
5.	Расходы на оплату труда	650440
6.	Расходы на электроэнергию	255966
7.	Амортизация основных средств	626887
8.	Оплата услуг Интернета	43896
9.	Коммунальные услуги	84000
10.	Непредвиденные расходы	10000
11.	Затраты на приобретение лицензии на ПО	14700
12.	Затраты на покупку компьютерных игр	45000
13.	Прочие расходы	104070
14.	Налоговые платежи	274901
*12.*	*Всего расходов:*	*4150542*
	*Чистая прибыль*	*971584*

Предполагаемую чистую прибыль за второй финансовый год, как и за все последующие, планируется распределить следующим образом: 70% - поделить между учредителями Общества пропорционально их долям в уставном капитале, а оставшиеся 30% отправить в резервный фонд. При поддержании выручки от реализации услуг на данном уровне (4581685 рублей) за последующий отчетный период компьютерный клуб “Phantom” понесет следующие расходы и получит следующие доходы:

Таблица 15

Прибыль и убытки ООО «Phantom» за третий год

№	Наименование статьи	Сумма, руб.
1	Выручка от основной деятельности	3547800
2	Выручка от дополнительной деятельности	1033885
3	*Валовая выручка*	*4581685*
4.	Платежи по кредитам	1363828
5.	Расходы на оплату труда	650440
6.	Расходы на электроэнергию	255966
7.	Амортизация основных средств	626887
8.	Оплата услуг Интернета	43896
9.	Коммунальные услуги	84000
10.	Непредвиденные расходы	10000
11.	Затраты на приобретение лицензии на ПО	14700
12.	Затраты на покупку компьютерных игр	45000
13.	Прочие расходы	104070
14.	Налоговые платежи	274901
*12.*	*Всего расходов:*	*3473688*
	*Чистая прибыль*	*1107997*

В конце третьего года работы ООО планируется вновь увеличить цены на 15% и повысить заработную плату работников на 33,5%. Месячные расходы на оплату труда за четвертый финансовый год представлены в Таблице 16.

Таблица 16

Оплата труда работников клуба

№	Должность	Оклад	Подоходный налог	Пенсионный взнос	Сумма к выдаче	Суммарные расходы
1	Директор	20000	2600	2088	17400	22088
2	Оператор 1	8000	1040	1120	6960	9120
3	Оператор 2	8000	846	1120	6960	9120
4	Охранник 1	8000	500	1120	6960	9120
5	Охранник 2	8000	500	1120	6960	9120
6	Уборщица	5500	715	770	4785	6270
ИТОГО:		57500	6201	7338	50025	64838

Таким образом, годовые затраты на оплату труда составят 778056 рублей, финансовый результат сложится из следующих показателей:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5