Актуальность выбранной темы обусловлена тем что, в условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

Привлечение денежных средств именно от юридических лиц является для банка особенно выгодно с точки зрения устойчивости ресурсной базы, так как юридические лица особенно надежны. Это можно объяснить тем, что иные клиенты коммерческого банка, например Банк России и другие банки, наиболее информированы о финансовом положении банка; а если рассматривать физических лиц, то они имеют наименьший доступ к данным сведениям, но если они получат неблагоприятную информацию о банке, то это приводит к массовому изъятию денежных средств, что является губительным для банка. Также необходимо отметить, что крупные, проверенные и честно выполняющие свои обязательства юридические лица приносят большую прибыль коммерческим банкам, по сравнению с другими клиентами.

Поэтому для коммерческих банков важно работать с юридическими лицами и находить оптимальные и в большей степени выгодные для себя и для клиентов формы привлечения ресурсов от организаций. Но, прежде всего, необходимо работать над привлечением юридических лиц в ряды клиентов банка. Поэтому деятельность банка должна быть направлена не только на разработку банковских продуктов, но и на качество обслуживания и маркетинговые ходы. Специалисты, как в России, так и за рубежом утверждают, что на достаточно насыщенном рынке банковских услуг сегодня именно качество обслуживания клиентов предопределяет успех конкурентной борьбы. Именно поэтому качество приобретает огромное значение, и тот банк, который сумеет узнать и правильно интерпретировать то, чего хотят его клиенты, получит реальное преимущество перед конкурентами.

Цель работы – выявить наиболее перспективные формы привлечения денежных средств от юридических лиц и сформировать основные параметры качества предоставляемых услуг.

Для достижения поставленной цели в данной работе были решены следующие задачи:

1. Определены основные формы привлечения денежных средств от юридических лиц;

2. Изучена нормативно-правовая база по операциям привлечения денежных средств от юридических лиц;

3. Выявлены методы по привлечению банками юридических лиц и их денежных средств;

4. Проанализирована структура привлеченных средств от юридических лиц;

5. Сформулированы проблемы в деятельности коммерческих банков на рынке привлеченных ресурсов от юридических лиц;

6. Предложены варианты решения выделенных проблем.

Объектом исследования в данной работе являются привлеченные ресурсы от юридических лиц.

Предметом исследования – деятельность коммерческих банков по привлечению денежных средств от юридических лиц.

Информационной базой данного исследования послужили монографии, статьи периодических изданий. Аналитической базой при написании курсовой работы послужили статистические данные Бюллетеня банковской статистики, Вестника Банка России, отчетность анализируемого банка. Данная работа написана на действующих нормативно-правовых актах.

1 ФОРМЫ ПРИВЛЕЧЕННЫХ РЕСУРСОВ ОТ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

И ИХ ПРАВОВАЯ ОСНОВА

1.1 МЕСТО И РОЛЬ РЕСУРСОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

Для начала дадим определение юридическим лицам в соответствии с Гражданским Кодексом. Юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде

Юридические и физические лица формируют привлеченные ресурсы банка, имеющие наибольший удельный вес в его пассивах, и являющиеся основой для осуществления активных операций, что подтверждают данные, приведенные в таблице №1.

Таблица №1

Структура пассивов банковского сектора РФ

(на начало года; в %)

Показатель	На 01.01.07	На 01.01.08	На 01.01.09	На 01.01.10
1	2	3	4	5
Фонды и прибыль банков	12,7	14,0	11,1	12,8
Средства, привлеченные от банка России	0	0,2	12,0	4,8
Счета банков	1,1	1	1,2	0,9
Кредиты, депозиты и прочие средства, полученные от кредитных организаций (резидентов и нерезидентов)	12,3	13,9	13,0	10,6
Вклады физических лиц (резидентов и резидентов)	27,0	25,6	21,0	25,4
Средства, привлеченные от организаций (резидентов и нерезидентов)	32,6	35,0	31,4	32,5
Облигации, векселя и банковские акцепты	7,2	5,5	4,0	3,9
Прочие пассивы (в том числе банков, средства бюджетов, резервы, средства в расчетах)	7,1	4,7	6,2	9

Источник: Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2007 году ЦБРФ, Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2008 году ЦБРФ, Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2009 году ЦБРФ, Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 году ЦБРФ.

В 2008 году под воздействием глобального экономического кризиса темпы роста традиционных источников формирования ресурсной базы снизились, существенно изменилась структура пассивов кредитных организаций. Вследствие чего, потребовалось вмешательство государства через средства Банка России и средств федерального бюджета и государственных корпораций, размещенных на депозитах в коммерческих банках. Данные мероприятия привели к увеличению доли привлеченных средств от Банка России на 12,0% в пассивах банковского сектора в 2009 году. Эти меры позволили смягчить последствия оттока средств клиентов с банковских счетов и депозитов, обеспечить непрерывность осуществления банковским сектором платежей. В итоге суммарный объем средств, привлеченных от юридических лиц вырос за 2008 год на 2,4% по сравнению с 2007 годом, а доля данной статьи в 2009 году уменьшилась с 35,0% до 31,4%.

Глобальный экономический кризис и снижение доверия населения к банкам, вызванное девальвационными ожиданиями и неустойчивым финансовым состоянием ряда кредитных организаций, оказали негативное влияние на динамику вкладов физических лиц. В результате их доля в 2009 году в пассивах банковского сектора уменьшилась с 25,6% до 21,0% .

К концу 2009 года потребность банковского сектора в антикризисных источниках поддержания ликвидности (прежде всего в кредитах Банка России без обеспечения), резко сократилась. Объем средств, привлеченных от Банка России, уменьшился к концу года до 1,4 трлн. рублей, что составляло лишь 4,8% пассивов

банковского сектора (см. таблицу №1). В числе других заметных изменений структуры ресурсной базы— существенный рост доли вкладов населения. Меры, направленные на поддержание финансовой устойчивости банковского сектора, позволили стабилизировать ситуацию на рынке вкладов физических лиц.

В итоге доля средств, привлеченных от юридических лиц, составила в 2010 году 32,5%, что превысило на 1,1% прошлогодний показатель. Но и доля денежных средств от физических лиц выросла на 4,4% в 2010 году, благодаря антикризисным мерам государства, и достигла показателя 2008 года.

Таблица №2

Структура привлеченных средств банков РФ

(в млн.руб.,в %)

Показатель	2008 год	Удельный вес, %	2009 год	Удельный вес, %	2010 год	Удельный вес, %
Средства физических лиц	5 159 200	44,59	5 906 990	40,54	6 998 751	39,17
Средства юридических лиц	3 520 009	30,42	4 945 434	33,93	7 522 024	42,10
Средства кредитных организаций	2 807 407	24,26	3 639 584	24,97	3 262 301	18,25
Средства индивидуальных предпринимателей	84 407	0,73	81 369	0,56	83 025	0,48
Итого	11 571 023	100	14 573 377	100	17 866 101	100

Рассчитано по Бюллетеню банковской статистики ЦБРФ 2009 года №1, №10, 2010 года №1.

Если посмотреть структуру привлеченных ресурсов, которая отражена в таблице №2 видно, как доля средств физических лиц неуклонно снижается: в 2008 году упала на 4,65% и составила 44,59%, а в 2009 году снизилась на 4,05% и равна 40,54%, а в 2010 году она уже составила 39,17%. Что касается юридических лиц, то прослеживается обратная тенденция - их доля за 2008 год выросла с 27,74% до 30,42%, в 2009 году доля равна 33,93%, а в 2010 году – 42,10%. Это связано, прежде всего, с суммарным увеличением привлеченных средств. Во-вторых, по причине финансовой нестабильности произошел отток средств физических лиц. В-третьих, для коммерческих банков ресурсы юридических лиц наиболее устойчивы, поэтому банки стали более ориентированы на них. В итоге в 2010 году доля средств юридических лиц превысила долю физических лиц на 2,93%.

Таблица №3

Структура привлеченных банками средств организаций Республики Коми (на начало года;в млн.руб.,в %)

Показатель	2008 год	Удельный вес, %	2009 год	Удельный вес, %	2010 год	Удельный вес, %
1	2	3	4	5	6	7
Средства юридических лиц всего, из них:	7651,8	19,6	11 132,9	24,41	11 677,1	21,55
1.Средства на счетах юридических лиц	5759,9	14,77	7996,9	17,53	7 335,6	13,35
2.Средства во вкладах юридических лиц	1860	4,75	3121,3	6,85	4341,5	8
3.Депозитные сертификаты	31,9	0,08	14,7	0,03	108	0,2
Средства физических лиц всего, из них:	31 375,6	80,4	34 479,6	75,59	42 506,7	78,45
1.Средства во вкладах физических лиц	30 984,9	79,4	34 135,3	74,84	42 226	77,93
2.Сберегательные сертификаты	390,7	1	344,3	0,75	280,7	0,52
Итого	39 027,4	100	45 612,5	100	54 183,8	100

Рассчитано по Бюллетеню банковской статистики ЦБРФ Региональное приложение 2007 года №1, 2008 года №1, 2009 года №1, 2010 года №1.

Опираясь на данные из вышеуказанной таблицы, можно сказать, что в банковской системе Республики Коми преобладают денежные средства физических лиц (большая часть – средства во вклады). Объемы привлеченных денежных средств, как от физических лиц, так и от юридических растут с каждым годом. Но при этом необходимо отметить тенденцию снижения доли средств физических лиц (например, в 2009 году она упала на 4,81% по сравнению с 2008 годом), но в 2010 году она выросла на 2,86% и достигла 78,45%. Соответственно доля средств юридических лиц увеличивалась до 2009 года (организации открывали больше счетов, проводили большие суммы по счетам и откладывали деньги в депозиты) и была равна 24,41%. Но в 2010 году в Республике Коми наблюдается обратная тенденция, чем в Российской федерации. В 2010 году сокращается доля средств юридических лиц по сравнению с физическими лицами. При этом сокращается объем средств на расчетных счетах (упал на 661,3 тыс.руб. по сравнению с 2009 годом) и увеличивается объем средств во вкладах юридических лиц (вырос на 1 220, 2 тыс.руб. в сравнении с 2009 годом).

Уже на основании этих данных можно сказать, что юридические лица играют важнейшую роль в банковском секторе.

1.2 ФОРМЫ ПРИВЛЕЧЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Формы привлечения ресурсов коммерческими банками определены действующим законодательством.

Основная форма привлечения ресурсов является депозиты. В российской практике под депозитами понимаются все банковские вклады клиентов и других банков, которые привлекаются на принципах платности и возвратности.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать как юридические, так и физические лица.

Статья 836 Гражданского кодекса определяет письменную форму договора банковского вклада. Для юридических лиц она считается соблюденной, если вклад оформлен сертификатом или другим документом. По статье 837 юридические лица не имеют право в любой момент расторгнуть договор банковского вклада и банк не обязан вернуть вклад по первому требованию, если это право не определено договором. Поэтому с этой точки зрения, привлеченные средства в депозиты от юридических лиц более надежные, так как нет риска досрочного изъятия денег. По статье 834 юридические лица не вправе перечислять денежные средства, которые находятся в депозите другим лицам. Средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет.

Коммерческие банки заинтересованы во вкладах юридических лиц на длительный срок. Так как средства на расчетных счетах – краткосрочные ресурсы. Еще одно достоинство вкладов юридических лиц состоит в том, что при кредитовании таких клиентов снижается риск, так как вклад может выступать обеспечением кредита.

Депозит юридических лиц может быть оформлен депозитным сертификатом. В соответствии со статьей 844 Гражданского кодекса депозитный сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Депозитные сертификаты могут быть предъявительскими или именными. В случае досрочного предъявления депозитного сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов [23, часть 2, с. 130].

Правила выпуска и обращения определены Гражданским Кодексом статьей 844 и письмом Банка России «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» № 14-3-20 от 10.02.1992 года.

Банк России устанавливает единые для всех кредитных организаций правила по выпуску и оформлению сертификатов. Они могут выпускаться в разовом порядке и сериями. Сертификаты не являются платежным или расчетным средством за проданные товары и услуги. Через выпуск сертификатов коммерческий банк может привлекать только рублевые средства, как от резидентов, так и нерезидентов [2,c.22].

Сертификаты должны быть срочными. Предельный срок обращения сертификата определяется банком. Владелец сертификата может уступить право требования другому лицу в течение срока обращения сертификата. По сертификатам кредитных организаций на предъявителя уступка осуществляется простым вручением, а по именному - оформляется цессия. Расчеты по купле-продаже для юридических лиц осуществляются только безналичным способом [2,c.22].

Для привлечения ресурсов банками выпускаются финансовые векселя, которые имеют депозитную природу. Вексель банка – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок законному предъявителю векселя.

Банки могут выпускать простые и переводные векселя, а также процентные и дисконтные.

Векселя позволяют привлечь ресурсы в рублях и иностранной валюте. Покупка-продажа векселя оформляется договором. В коммерческом банке ведется журнал регистрационного учета выпущенных векселей.

Оплата векселя производится по заявлению векселедержателя по предъявлению векселя к оплате. Оплата осуществляется только безналичным путем для юридических лиц. Вексель может являться расчетным средством, использоваться в залоговых, внешнеторговых операциях, векселем может быть выдан кредит, что делает вексель привлекательным, как для банка, так и для его клиентов.

Через выпуск векселей банки привлекают достаточно дешевые ресурсы, но, в основном, краткосрочные [2,c. 23].

Сертификаты и векселя имеют преимущества и недостатки по сравнению со срочными банковскими вкладами. Основным преимуществом является возможность уступки права требования по сертификату и передачи векселя по индоссаменту другому лицу. Эта возможность дает держателям право использовать их как средство расчетов с сохранением выплачиваемого дохода, а банку сохранить привлеченные кредитные ресурсы. А значительным недостатком сертификатов и векселей являются повышенные расходы банка на их выпуск [7,c.127].

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5