В общие расходы на оборудование торгового зала включаются, помимо прочего, расходы на весовое, сканирующее оборудование, оборудование для этикетирования и нанесения штрих–кодов. Затраты на прочее оборудование запланированы в размере 1,3 тыс. долл.

Общая сумма затрат на оборудование составит, таким образом, 69 тыс. долл.

При организации работы универсама планируется закупить офисное оборудование, которое будет включать в себя три компьютера (для директора, бухгалтера и рабочий), три компьютерных стола, три стула, принтер, сканер и прочие офисные принадлежности. Планируется потратить на одно офисное место порядка 2,5 тыс. долл., что в отразится в сумме 7,5 тыс. долл.

Общая сумма затрат на оснащение рабочих мест составит 76,5 тыс. долл.

Кроме капитальных затрат на оборудование, потребуются организационные затраты на установку вентиляции, которую будет выполнять порядная организация и установку пожарной и охранной сигнализации, которую будут выполнять соответствующие службы.

Система вентиляции – это комплекс сложного оборудования, воздуховодов и других материалов. Для того, чтобы грамотно подобрать и смонтировать систему вентиляции необходим серьезный опыт работы, высокая квалификация специалистов.

Для магазина «На минутку» по мнению специалистов нужна приточная вентиляция. Приточная система вентиляции применяется для подачи в помещение в необходимом количестве чистого воздуха. Она не удаляет отработанный воздух, а замещает его свежим.

Изучив множество предложений, был сделан выбор в пользу вентиляции Бризарт, которую на белорусском рынке представляет компания «SVG климат».

Полная стоимость вентиляции Бризарт складывается из стоимости проектирования вентиляции, стоимости моноблочной установки Бризарт выбранной модели, стоимости применяемых расходных материалов (воздуховоды, глушители, решетки, заслонки, переходники и прочее), цены монтажа вентиляции и рассчитывается индивидуально для каждого объекта.

Ниже приводится стоимость на установку приточной вентиляции Бризарт.

Стоимость вентиляции Бризарт 500 Люкс составляет в комплектациях с мощностью электрокалорифера 2,4 кВт 2500 долл. Стоимость монтажа по предварительным подсчётам составит 1100 долл. Общая сумма установки вентиляции составит 3600 долл.

Для проведения пожарно-охранной сигнализации был выбран прибор охранной сигнализации Минитроник.

Прибор позволяет охранять объект в конфигурации до 24 шлейфов. Контролирует охранные, пожарные и тревожные шлейфы. Сдача независимых шлейфов под охрану. Возможно подключение в один шлейф охранных, пожарных и тревожных извещателей.

Отличительные особенности: гибкая система конфигурации, надежная и устойчивая работа, простота к монтаже и пуско–наладке.

Спецификация оборудования представлена в таблице 4.5.

Таблица 4.5 Спецификация оборудования

Наименование	Описание	К–во	Цена, долл.	Стоимость, долл.
Центральное оборудование
Минитроник 8	Приемо–контрольный прибор на 4 шлейфа	1	111	111
LDH	Сирена	1	12	12
ППС–1	Плата SMS–сообщений	1	91	91
	Аккумулятор	1	12	12
БП	Блок питания, 12В, 1.6А	1	29	29
Охранные извещатели
МPS20	Магнитоконтактный извещатель на дверь	1	3,5	3,5
МPS45	Магнитоконтактный извещатель на окна	4	3,4	13,6
IS2260ш	Извещатель пассивный ИК микропроцессорный с диаграммой «штора», на пролом двери	1	31	31
IS220	Извешатель пассивный ИК, на движение	4	19	76
FG730	Извещатель разбития стекла	4	26	104
Итого: 483 у.е.

Смета затрат на организационные затраты составят 4,1 тыс. долл.

4.3 Материалы

Магазину необходим торговый запас, который на первоначальном этапе будет являться инвестициями в оборотные активы.

Так как магазин является относительно небольшим, то можно сделать заключение, что необходим товарный запас в размере 50 единиц каждого товара, что обосновано периодам оборачиваемости, который по предварительным подсчётам равен 30 дней.

Будет произведена закупка товара продуктового по предоплате на сумму 15 млн.руб. (товарный запас), промышленные товары будут взяты на реализацию.

4.4 Персонал

Списочная численность работающих на предприятии «На минутку» составит 13 человек.

Все работники предприятия работают в соответствии с коллективным договором и контрактами, с учётом уровня образования, руководящих работников, специалистов и профессиональной подготовкой рабочих.

Большое внимание уделяется подбору и расстановке кадров. Подбор кадров производит директор на основании штатного расписания и планов по труду.

В целом форма, система, размер оплаты труда и отдыха, охрана труда и здоровья, социальное обеспечение и льготы работникам предприятия регулируются коллективным договором.

Ниже представлено штатное расписание сотрудников новой организации.

Таблица 4.6 Штатное расписание

Должность	Тарифный разряд	Количество штатных единиц	Тарифный коэффициент	Тарифный должностной оклад	Фонд заработной платы
Директор	19	1	4,56	811680	811680
Главный бухгалтер	17	1	3,98	708440	708440
Бухгалтер-кассир	11	1	2,65	471700	471700
Товаровед	16	1	3,72	662160	662160
Продавец-кассир	8	5	2,17	386260	1931300
Грузчик	8	2	2,17	386260	772520
Уборщица	7	1	2,03	361340	361340
Водитель	9	1	2,32	412960	412960
Итого		13			6906400

На ЧУП «На минутку» форма оплаты труда повременно-премиальная. Заработная плата начисляется по окладам, согласно штатного расписания, утвержденного директором предприятия. Основанием для начисления заработной платы служат документы по учету рабочего времени (табели и графики выхода на работы, листки о временной нетрудоспособности, выписки из приказов о предоставлении отпуска, увольнение и приема на работу).

В штатном расписании ЧУП «На минутку» работники подразделяются на руководителей, специалистов, служащих. Указывается ставка 1 разряда, разряд работника, оклад, количество штатных единиц, коэффициент к ставке и фонд заработной платы.

Реализация данного проекта имеет несколько этапов. Первый представляет собой собственно аренда помещения. Следующий этап это покупка оборудования. Немаловажную роль в реализации проекта играет социальный аспект. Создание нового предприятия: это дополнительные рабочие места, налоговые поступления в бюджет, создание социальной инфраструктуры.

Во главе предприятия находится директор. Он организует всю работу предприятия и несет полную ответственность за результат производственно-хозяйственной деятельности ЧУП «На минутку». Директор представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, заключает договора, издает приказы по предприятию, открывает в банках счета предприятия и выполняет целый ряд других функций.

Организационная структура управления новым предприятием «На минутку» представлена на рисунке 4.1.

Рис. 4.1 Организационная структура управления новым предприятием

Линейная организационная структура основывается на принципе единства распределения поручений, согласно которому право отдавать распоряжения имеет только вышестоящая инстанция. Соблюдение этого принципа должно обеспечивать единство управления.

5. Финансовый план

5.1 Калькуляция себестоимости цены

Проведём оценку возможных издержек нового предприятия по кварталам и прогноз их динамики на ближайшие три года.

Годовая амортизация основных средств составит (из расчёта среднего срока службы равный 20 лет): 67713*2800/20=9480 тыс. руб.

Проведём калькуляцию расходов на реализацию (табл. 5.1).

Таблица 5.1 Калькуляция расходов на реализацию, тыс. руб.

Статьи	2010 год по кварталам				2010	2011	2012
Статьи	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	2010	2011	2012
1. Затраты на электроэнергию	1097,5	1097,5	1097,5	1097,5	4390,0	4390,0	4390,0
2. Заработная плата персонала, в том числе	29007	29007	29006,8	29006,8	116027,2	116027,2	116027,2
2.1 Тарифная ЗП	20719	20719	20719	20719	82876	82876	82876
2.2 Надтарифная ЗП	8288	8288	8287,6	8287,6	33150,4	33150,4	33150,4
3. Отчисления в ФСЗН	9862	9862	9862,3	9862,3	39449,2	39449,2	39449,2
4. Амортизация оборудования	2370	2370	2370	2370	9480	9480	9480
5. Общепроизводственные расходы	3000	3000	3000	3000	12000	12000	12000
6. Общехозяйственные расходы	31500	31500	31500	31500	126000	126000	126000
7. Коммерческие расходы	2000	2000	2000	2000	8000	8000	8000
8. Прочие расходы	1500	1500	1500	1500	6000	6000	6000
Полная себестоимость	109343,5	109343,5	109343,2	109343,2	437372,8	437372,8	437372,8

Затраты на энергию определяются исходя из установленной мощности всех электроустановок и количества израсходованной электроэнергии за год.

Плата за установленную мощность приближенно может быть определена по формуле:

Сэм = Ц*Wу*Квр*Кn*Kw,

Плата за потребляемую энергию по формуле:

где Ц – годовая плата за установленную мощность, руб/кВт;

Цэ – стоимость 1кВт ч электроэнергии, руб;

Wу – суммарная установленная мощность всех электроустановок, кВт;

Квр – коэффициент одновременности работы оборудования (Квр=0,7);

Кn – коэффициент загрузки оборудования по мощности (0,9);

Кw – коэффициент, учитывающий потери энергии в сети (1,03);

η – коэффициент полезного действия электродвигателей (может быть принят равным 0,85);

Fд – действительный фонд времени работы электрического оборудования, ч. (по расчётам составляет 1800 ч.).

Wу=1,11*2+1,05*2+1,1*2+1,95*1+0,8*4=11,65 КВт

Один киловатт электроэнергии равен 145 руб.

Годовая плата за установленную мощность равна

Ц=1800*145=261000 руб./кВт

Сэм=261000*11,65 *0,7*0,89*1,03=1951154,7 руб.

Сзм=145*11,65 *1800*0,7*0,89*1,03/0,8=2438943,3 руб.

Плата за электроэнергию:

Пэн=19511547+24389433=4390098,0 руб.

Заработная плата рассчитывается исходя из расчёта количества человек и месячного оклада.

Годовые расходы на ЗП составят:

ЗПг=6906,4*12 + 6906,4*12*0,4=116027,5 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата к тарифному окладу составит по предварительным расчётам 40%.

Отчисления в ФСЗН=62200*0,35=21770 руб.

Общехозяйственные расходы включают в себя постоянные расходы и включают в себя арендную плату.

Общепроизводственные расходы включают в себя стоимость инструмента и быстроизнашивающихся средств.

Стоимость общепроизводственных расходов по примерным подсчётам составит 3000 тыс. руб. за квартал.

Коммерческие расходы – расходы на рекламу и стимулирование сбыта, их будем брать из расчёта 2000 тыс. руб. за квартал.

Прочие расходы – не учтённые расходы выше, их будем брать из расчёта 1500 тыс.руб. за квартал.

5.2 Отчёт о прибылях и убытках

Рассчитаем примерную прибыль предприятия «На минутку» в прогнозе на 6 лет.

В таблице 10.2 представлен расчёт чистой прибыли предприятия «На минутку».

Чистая прибыль от реализации проекта вычисляется путём вычитания из доходов по основной деятельности себестоимости продукции предприятия и налога на прибыль.

Страницы: 1, 2, 3, 4