Виды продукции	Валовой сбор или выход продукции, ц	Перерасход по статьям затрат на 1 ц продукции за счет факторов зависящего от хозяйства, руб.							Перерасход на всю продукцию, руб.
Виды продукции	Валовой сбор или выход продукции, ц	Оплата труда	семена	корма	Основные средства	Работы и услуги	Средства защиты раст.	Итого	Перерасход на всю продукцию, руб.
Продукция растениеводства
- зерно	47458		24,8		30,9	0,13	0,74	56,57	2684,7
Продукция животноводства
- молоко	6266	128,6		96,6	11,9			237,1	1485,7

Приложение Л

Таблица Л1 – Анализ основных факторов на прибыль от реализации в СХА им. Чапаева, тыс. руб.

№ строки	Показатели	2004г.	Услов. себестоим. и выручка (количество - по отч., себестои-мость, цена -по плану)	2006г.	Отклонение (+,-)
1.	Полная себестоимость реализованной продукции	10114	9933,6	11471	+1357
2.	Выручка	14669	14409,2	13072	-1597
3.	Прибыль	4555	4475,6	1601	-2954
4.	Прибыль в расчете на 1 тыс.руб. выручки (стр.3 : стр.2), руб.	310,5	310,6	122,5	-188
ФАКТОР		Расчет влияния			Сумма, тыс.руб.
Количество реализованной продукции (стр.2гр.4 - гр.3)х стр,4 гр.З		(14409,2-14669)*0,3105			-80,67
Структура реализованной продукции (стр.4гр.4 -гр.3)х стр.2гр.4		(0,3106-0,3105)*14409,2			1,44
Себестоимость продукции (стр.1гр.4-гр.5)		9933,6-11471			-1537,4
Цены реализации (стр.2 гр.5 - гр.4)		13072-14409,2			-1337,2
Итого:		X X X			-2954

Таблица Л2 – Резерв увеличения прибыли в СХА им. Чапаева

Сельскохозяйственная продукция	Сумма резерва увеличения цены реализации 1ц прод., руб. (Цена реализ.2004г.-Цена реал.2006г.)	Резерв увеличения объема реализованной продукции, ц (из табл. 31)	Резерв увеличения прибыли, руб.
Зерно	10	6810,3	68103
Сахарная свекла	10	75918,2	759182
Итого	-	-	827285

Таблица Л3 – Обобщение резервов увеличения прибыли в СХА им. Чапаева, тыс. руб.

Вид продукции и статья поступления	Источники резервов			Итого резерв
Вид продукции и статья поступления	увеличение объема реализован. продукции	снижение себестоимости реализов. продукции	увеличение цены реализации	Итого резерв
Зерно	569,341	26,86	68,10	664,301
Сахарная свекла	2414,199	3,13	759,18	3176,509
Подсолнечник	-	70,4	-	70,4
Итого	2983,54	100,39	827,285	3911,21

Приложение М

Таблица М1 – Показатели ликвидности СХА им. Чапаева в 2006 году

Показатели ликвидности	На начало года	На конец года	Норматив
1. Коэффициент абсолютной ликвидности	0,001	0,001	>0,25-0,3
2. Коэффициент быстрой ликвидности	0,03	0,02	≥1,0
3. Коэффициент текущей ликвидности	1,45	1,24	≥2,0

Таблица М2 – Оценка структуры баланса СХА имени Чапаева в 2006 году

Показатели	На начало года	На конец года	Отклонение (+,-)
1. Капитал и резервы, тыс.руб.	25609	25868	259
2. Долгосрочные обязательства, тыс.руб.	8590	21422	12832
3. Внеоборотные активы, тыс.руб.	28954	43927	14973
4. Величина всех оборотных средств, тыс.руб.	17023	17576	553
5. Собственные оборотные средства, тыс.руб. (1+2-3)	5245	3363	-1882
6. Коэффициент текущей ликвидности	1,45	1,24	-0,21
7. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (5:4)	0,31	0,19	-0,12
8. Коэффициент восстановления платежеспособности	-	-0,52	-
9. Коэффициент утраты платежеспособности	-	0,023	-

Таблица М3 – Анализ состава, структуры и движения дебиторской и кредиторской задолженности

Показатели	Движение средств				Темпы роста остатка %
	Остаток на начало года	Возникло	Погашено	Остаток на конец года
	сумма	сумма	сумма	сумма
1. Дебиторская задолженность	185	228	185	228	123,24
1.1. краткосрочная	185	228	185	228	123,24
в т.ч. - просроченная
из нее длительностью свыше 3-х месяцев	185	228	185	228	123,24
2. Кредиторская задолженность	20368	35635	20368	35635	179,87
2.1. краткосрочная	11778	14213	11778	14213	120,67
в т.ч. - просроченная
из нее длительностью свыше 3-х месяцев	11778	14213	11778	14213	120,67
2.2. долгосрочная	8590	21422	8590	21422	249,38
в т. ч. - просроченная	8590	21422	8590	21422	249,38
из нее :
а) длительностью свыше 3-х мес.	8590	21422	8590	21422	249,38

Таблица М4 – Критерии оценки типа финансовой устойчивости СХА им. Чапаева

Устойчивость	Условные обозначения	Критерии
1. Абсолютная	З- запасы и затраты СКоб – собственный оборотный капитал (СК+ДО) – ДА КРТМЦ – кредит банка под ТМЦ Коб.- коэффициент обеспеченности запасов и затрат	З< СКоб + КРТМЦ 16852,5<17299,5 Коб.= (СКоб + КРТМЦ): 3 >1 Коб.=5766,5>1
2. Нормальная		З= СКоб + КРТМЦ Коб.= (СКоб + КРТМЦ) : 3 >1
3. Неустойчивое (предкризисное) финансовое состояние	Ивр – временно свободные источники средств (резервный фонд, фонд накопления и потребления, превышение нормальной кредиторской задолженности над дебиторской и др.)	З= СКоб + КРТМЦ+Ивр Коб.= (СКоб + КРТМЦ+ Ивр) : 3 =1
4. Кризисное финансовое состояние (на грани банкротства)		З> СКоб + КРТМЦ+ Ивр Коб.= (СКоб + КРТМЦ+ Ивр) : 3 < 1

Таблица М5 – Показатели финансовой устойчивости в СХА имени Чапаева за 2006 год

Коэффициенты	Методика расчета	Норм, знач.	На начало года	На конец года
1. Концентрация собственного капитала, %	СК:Б * 100	0,6	55,7	42,06
2. Концентрация привлеченного капитала, %	ПК: Б *100 или 1 - Ко		44,3	57,9
4. Соотношение привлеченного и собственного капитала	ПК : СК		0,8	1,38
5. Маневренности собственного капитала	(СК+ДО) -ДА СК	≥0,5	0,2	0,13
6. Долгосрочного привлечения заемных средств	ДО СК + ДО		0,25	0,45
7. Обеспеченности собственными средствами	(СК+ДО)-ДА ТА	≥0,6-0,8	0,3	0,19

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12