Сборник рефератов

Курсовая работа: Асканийские овцы

Элементы инфраструктуры остаются прежними.

По проекту предусматривается закупка не взрослого поголовья, а закупка годовалых баранчиков и ярок по цене 40 грн за кг живой массы. При этом предусматривается, что вес баранчиков составит 77кг, а ярок – 63кг. Для реализации проекта понадобиться 900 гол ярок и соответственно 38 гол баранчиков. Исходя, из запланированного для реализации проекта понадобиться 2385040 грн, при этом не учитываются затраты на основное производство.

Финансирование проекта будет осуществляться за счет собственных и заемных средств. Собственные средства будет образованы в следствии реализации существующего поголовья по рыночным ценам (26 грн/кг), а заемные – кредит в банке.

Источники финансирования инвестиционного проекта представлены в таблице 2.4.


Таблица 2.4 – Источники финансирования инвестиционного проекта, тыс.грн

Показатели Всего
Всего собственные инвестиционные ресурсы 1076,660
Всего заемные инвестиционные ресурсы 1579,371
В т.ч. кредиты банков 1579,371
Всего 2656,031

 

Рассматривая данные таблицы 2.4, можно сказать, что финансирование проекта будет в большей доли осуществляться за счет заемных средств. Так в общем объеме источников финансирования заемные инвестиционные ресурсы занимают 59,5%, а собственные соответственно – 40,5%.

Все инвестиции будут распределены на выполнение проекта по разным потокам. Так график потока инвестиций по проекту представлен в таблице2.5

Таблица 2.5 – План-график потока инвестиций по проекту, тыс. грн

Инвестиционные потребности 2008г.
Закупка основных фондов (поголовье овец) 2385,040
Вложения в оборотные средства 255,651
Сопутствующие затраты 7,669
Непредвиденные затраты 7,669
Общий объем инвестиций 2656,031

Проанализировав данные таблицы 2.5, видно, что наибольший удельный вес в потоке инвестиций занимает закупка поголовья поголовья (89,8%), все остальные инвестиции необходимы для обеспечения производства продукции и покрытия непредвиденных затрат.

Производственный процесс выращивания овец, получение баранины, шерсти и других продуктов овцеводства, состоит из определенный действий (операций), представленных в технологической карте (приложение №1)

Для каждой производственной стадии необходимо определенное количество персонала. При этом в проекте будет использоваться труд основных и сезонных работников. Основными работниками являются чабаны, ветеринар, который будет совмещать и должность зоотехника, бригадир. На сезонные работы же будет наниматься дополнительный персонал. Расчет затрат на оплату труда представлен в таблице 2.6.

Обеспечение проекта материально-техническими ресурсами рассматривается в таблице 2.7

Таблица 2.6 – Расчет затрат на оплату труда, грн.

Специальность Наименование выполняемой работы Количество, чел Затраты на оплату труда
месячные годовые
Чабан по уходу 4 3841 46092
Стригали стрижка 19 х 3800
Обслуживающий персонал на стрижке 19 х 921,1
вет обработка 18 х 813,1
сакман 7 х 17370
Ветеренар 1 850 10200
Зоотехник 1 800 9600
Бригадир 1 800 9600

Для обеспечения производственных процессов в отрасли овцеводства, базовому предприятию необходимо затрачивать на оплату труда 98396,2 грн. При этом в процессе реализации проекта будет создано 7 рабочих мест на постоянное время работы и 63 рабочих мест - на временные. В общем проектом предусмотрено создание 70 рабочих мест.

Проект будет обеспечен кормовой базой собственного произвоодства, получение воды обеспечивается наличием собственных скважин, а нефтепродукты будут приобретаться у соседних поставщиков. Все это обеспечивает снижение затрат на материальные ресурсы.


Таблица 2.7 – План обеспечения проекта материально-техническими ресурсами.

Номенклатура материальных ресурсов Ед. из.

Потребность

(938 гол)

Предприятие поставщик Цена Стоимость затрат, грн
Зерно т 150,177 - 0,3 кг 45053,1
Сено т 177,96 - 200 35592
Солома т 296,65 - 55 16315,96
Вода л 9849 - 0,60 за куб 5,9
Электроэнергия кВт 1172,7 РЭС 0,52 609,8
Нефтепродукты л 1875 - 8,81 16518,8
Соль Кг 5159 - 1,0 5159
Медикаменты:
Альбендазол кг 3,828

ОАО ПНП «Укрзоовет-

промснаб»

60 229,68
Неацидол л 4 200 800

Проанализировав объемы материально-технических ресурсов, затраты на оплату труда, необходимое количество оборудования, можно рассмотреть общие затраты на основное производство, при этом учитывается, что пастбищные земли взяты в аренду, так как наше предприятие арендует все свои земли у пайщиков. Расчет данных затрат представлен в таблице 2.8.

Рассмотрев данные таблицы 2.8, можно сказать что на основное производство необходимо 271 тыс. грн, в т.ч. на производство мяса необходимо 265тыс. грн, а на шерсть – 6 тыс.грн.

Все рассчитанные затраты можно разделить на постоянные и переменные затраты. Информация по структуре затрат представлены в таблице 2.9.

Проанализировав таблицу 2.9, можно сказать, что переменные издержки составляют 59% от всей суммы затрат, а постоянные, соответственно – 41%. При этом рассматривая структуру издержек, видно, что в постоянных издержках наибольший удельный вес занимает повременная оплата труда, а вот в переменных – затраты на корма.


Таблица 2.8 – Затраты на основное производство, грн.

Элементы затрат, грн Затраты на 1 гол, грн Затраты на все погловье, грн в т.ч
мясо шерсть
Корма 103,37 96961,06 94672,48 2288,58
Нефтепродукты 17,61 16518,18 16128,30 389,88
оплата услуг и работ других организаций 5,09 4774,42 4661,73 112,69
прочие материальные затраты 21,3 19979,4 19507,83 471,57
прямые затраты на оплату труда 104,9 98396,2 96073,75 2322,45
амортизация необоротных активов 3,43 3217,34 3141,40 75,94
отчисления на соц меры 16,85 15805,3 15432,25 373,05
прочие прямые и общепроизводственные затраты - 15339,1 14977,06 362,05
Итого 270991,01 264594,80 6396,22

 

Для оценки прибыльности необходимо рассмотреть предполагаемый план производства продукции овцеводства. При этом в первый год мы получим меньшие объемы продукции, так как закупаемое поголовье является молодым, а уже в последующие года реализации проекта предприятие будет получать соответствующие объемы продукции их породной продуктивности.

Предполагаемый план производства продукции овцеводства представлен в таблице 2.10.

Таблица 2.9 – Структура затрат на основное производство, грн.

Переменные затраты Постоянные затраты
Наименование Сумма, грн Структура,% Наименование Сумма, грн Структура, %
Корма 96961,1 60,17 повременная о\т 75492 68,72
оплата услуг и работ других организаций 4774,42 2,96 отчисления на соц меры 15805,3 14,39
нефтепродукты 16518,2 10,25 амортизация необоротных активов 3217,34 2,93
сдельная о\т 22904,2 14,21
прочие материальные затраты 19979,4 12,40 Прочие прямые и общепроизводственные затраты 15339,1 13,96
Итого 161137 100,00 Итого 109854 100,00

Таблица 2.10 – План производства продукции.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5


© 2010 СБОРНИК РЕФЕРАТОВ