|
|
Дипломная работа: Собівартість продукції та її вплив на прибуток
ІІ. ЕЛЕМЕНТИ
ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
| Найменування
показника |
Код рядка |
За звітний
період |
За попередній
період |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| Матеріальні
затрати |
230 |
108,7 |
18,9 |
| Витрати на
оплату праці |
240 |
276,2 |
199,3 |
| Відрахування
на соціальні заходи |
250 |
105,6 |
68,5 |
| Амортизація |
260 |
93,9 |
111,1 |
| Інші
операційні витрати |
270 |
173,9 |
209,4 |
| Разом |
280 |
758,3 |
607,2 |
ДОДАТОК
Г
Таблиця
2.1
Факторний аналіз
витрат на виробництво на 1 грн. виготовленої продукції
|
Показник
|
2004 рік
|
2005 рік
|
2006 рік
|
Відхилення (+,-) 2006 року від:
|
|
2004 року
|
2005 року
|
|
сума, тис. грн.
|
питома вага, %
|
сума, тис. грн.
|
питома вага, %
|
сума, тис. грн.
|
питома вага, %
|
Абсолютне
|
Відносне, %
|
Абсолютне
|
Відносне, %
|
| 1. Обсяг виготовленої продукції,
тис. грн. |
3247,00 |
- |
1237,00 |
- |
1504,00 |
- |
-1743,00 |
-53,68 |
267,00 |
21,58 |
| 2. Витрати на виробництво разом,
тис. грн. |
628,70 |
100,00 |
547,10 |
100,00 |
478,80 |
100,00 |
-149,90 |
-23,84 |
-68,30 |
-12,48 |
|
у тому числі:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1. Матеріальні витрати |
186,90 |
29,73 |
151,60 |
27,71 |
108,70 |
22,70 |
-78,20 |
-41,84 |
-42,90 |
-28,30 |
| 2.2. Витрати на оплату праці з
нарахуваннями |
313,80 |
49,91 |
285,30 |
52,15 |
276,20 |
57,69 |
-37,60 |
-11,98 |
-9,10 |
-3,19 |
| 2.3. Амортизація |
128,00 |
20,36 |
110,20 |
20,14 |
93,90 |
19,61 |
-34,10 |
-26,64 |
-16,30 |
-14,79 |
| 3. Витрати на виробництво на 1 грн.
виготовленої продукції - разом, коп. |
19,36 |
100,00 |
44,23 |
100,00 |
31,84 |
100,00 |
12,47 |
64,42 |
-12,39 |
-28,02 |
|
у тому числі:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3.1. Матеріальні витрати |
5,76 |
29,73 |
12,26 |
27,71 |
7,23 |
22,70 |
1,47 |
25,56 |
-5,03 |
-41,03 |
| 3.2. Оплата праці з нарахуванням |
9,66 |
49,91 |
23,06 |
52,15 |
18,36 |
57,69 |
8,70 |
90,02 |
-4,70 |
-20,38 |
| 3.3. Амортизація |
3,94 |
20,36 |
8,91 |
20,14 |
6,24 |
19,61 |
2,30 |
58,38 |
-2,67 |
-29,92 |
ДОДАТОК
Д
Таблиця
2. 6
Динаміка складу та структури витрат
підприємства
| Показники |
2004 рік |
2005 рік |
2006 рік |
Відхилення (+,-) 2006 року від: |
2006 рік у % до: |
| 2004 року |
2005 року |
| сума, тис. грн. |
питома вага, % |
сума, тис. грн. |
питома вага, % |
сума, тис. грн. |
питома вага, % |
у сумі, тис. грн. |
у структурі, п. п. |
у сумі, тис. грн. |
у структурі, п. п. |
2004 року |
2005 року |
| Доход |
| Доход (виручка) від реалізації |
3247,1 |
100,0 |
1170,3 |
98,7 |
1503,9 |
99,7 |
-1743,2 |
-0,3 |
333,6 |
1,0 |
46,3 |
128,5 |
| Інші операційні доходи |
- |
- |
15,4 |
1,3 |
5,2 |
0,3 |
5,2 |
0,3 |
-10,2 |
-1,0 |
в 5,2 рази |
33,8 |
|
Разом
|
3247,1
|
100,0
|
1185,7
|
100,0
|
1509,1
|
100,0
|
-1738,0
|
-
|
323,4
|
-
|
46,5
|
127,3
|
| Витрати та відрахування |
| Податок на додану вартість |
541,2 |
18,7 |
194,9 |
20,1 |
250,6 |
26,8 |
-290,6 |
8,2 |
55,7 |
6,7 |
46,3 |
128,6 |
| Собівартість реалізованої
продукції |
2179,6 |
75,1 |
290,2 |
29,9 |
70,1 |
7,5 |
-2109,5 |
-67,6 |
-220,1 |
-22,4 |
3,2 |
24,2 |
| Аміністративні витрати |
96,8 |
3,3 |
186,8 |
19,3 |
341,6 |
36,6 |
244,8 |
33,2 |
154,8 |
17,3 |
352,9 |
182,9 |
| Інші операційні витрати |
84,2 |
2,9 |
298,1 |
30,7 |
272,2 |
29,1 |
188,0 |
26,2 |
-25,9 |
-1,6 |
323,3 |
91,3 |
|
Разом
|
2901,8
|
100,0
|
970,0
|
100,0
|
934,5
|
100,0
|
-1967,3
|
-
|
-35,5
|
-
|
32,2 |
96,3 |
| Фінансові результати від операційної
діяльності |
( 249,2 ) |
- |
( 254,9 ) |
- |
75,2 |
- |
-174,0 |
- |
-179,7 |
- |
30,2 |
29,5 |
|
Чистий прибуток (збиток)
|
( 249,2 )
|
- |
( 254,9 )
|
- |
75,2
|
- |
-174,0 |
- |
-179,7 |
- |
30,2 |
29,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная